湖南烟草永州分公司内部管控制度改进研究

发布时间：2017-03-30 11:25

  本文关键词：湖南烟草永州分公司内部管控制度改进研究，，由笔耕文化传播整理发布。

【摘要】：中国是世界上烟草生产和消费量最大的国家,分别占到全球总量的三分之一以上。随着全球经济化进程的加快及逐步履行国际控烟框架条约,外国烟草的不断涌入,国内烟草行业面临的是与国外烟草公司、企业集团展开的激烈竞争,在占据竞争优势的过程中,现有的相对国外薄弱的内部管控制度已经成为烟草行业生存发展的最大制约。本文以内部管控制度相关理论为研究基础,以湖南烟草永州分公司的内部管控制度为研究对象。对永州分公司的发展历程、运营状况、内部组织结构进行了简单介绍,对永州分公司内部管控制度现状进行了分析,指出其由于政企不分导致的权责不清,而普遍存在对内部管控重要性意识不强、执行不力等现状的描述,对永州分公司内部管控存在的与内控环境、风险管理与评估、控制活动、信息与沟通及内部监督方面的问题进行了较为详细的陈述,并对其成因进行分析,结合烟草公司经营特点,针对永州分公司现有内部管控制度存在的问题进行了相应的改进,包括卷烟营销、烟叶生产、财务管理、专卖管理等四个方面的内容改进,对永州分公司内部管控改进方案实施从实施策略、实施保障条件及实施预期效果进行了阐述,特别是在权责和职能划分和体制机制方面进行了优化。永州分公司在推行和落实改进的内部管控制度的过程中应该遵循稳定稳步、循序渐进的原则,更应该注重经营过程中相互的服务和配合,实现自身经营目标的同时促进行业整体经济效益的提高。全文内容从理论到实践,始终围绕的是如何建立一种揭露错弊、堵塞漏洞、保护财产以及对整个经营过程进行检查、调整、制约的自动机制。针对烟草行业比较关注的如何提升内部管控水平实现行业持续发展等问题,对企业内部管控可能产生漏弊提出具体的对策、需要重点控制的环节以及应该采取的控制措施也一一进行了探讨,具有较强的操作性。
【关键词】：湖南烟草永州分公司 内部管控制度 改进
【学位授予单位】：湖南大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F406.7;F426.8
【目录】：

• 摘要5-6
• Abstract6-12
• 第1章 绪论12-18
• 1.1 研究背景与意义12-14
• 1.1.1 研究背景12-13
• 1.1.2 研究意义13-14
• 1.2 理论基础与文献综述14-17
• 1.2.1 理论基础14
• 1.2.2 文献综述14-17
• 1.3 研究思路与研究内容17-18
• 1.3.1 研究思路17
• 1.3.2 研究内容17-18
• 第2章 湖南烟草永州分公司内部管控制度现状与问题18-29
• 2.1 湖南烟草永州分公司发展概况18-20
• 2.1.1 永州分公司发展历程18
• 2.1.2 永州分公司运营状况18-19
• 2.1.3 永州分公司组织结构19-20
• 2.2 湖南烟草永州分公司现有内部管控制度及特点20-23
• 2.2.1 永州分公司内部管控制度现状20-21
• 2.2.2 永州分公司内部管控制度内容21-23
• 2.2.3 永州分公司内部管控制度特点23
• 2.3 永州分公司现有内部管控制度问题与成因23-29
• 2.3.1 永州分公司内部管控制度存在的问题23-27
• 2.3.2 永州分公司内部管控制度问题成因27-29
• 第3章 湖南烟草永州分公司内部管控制度改进方案29-50
• 3.1 永州分公司内部管控制度改进目标与原则29-31
• 3.1.1 永州分公司内部管控制度改进目标29-30
• 3.1.2 永州分公司内部管控制度改进原则30-31
• 3.2 永州分公司卷烟营销内部管控制度改进内容31-39
• 3.2.1 市场调研流程改进31-35
• 3.2.2 货源供应流程改进35-37
• 3.2.3 客户投诉处理流程改进37-39
• 3.3 永州分公司烟叶生产内部管控制度改进内容39-42
• 3.3.1 烟叶生产技术管理40-41
• 3.3.2 烟叶收购管理41-42
• 3.4 永州分公司财务管理内部管控制度改进内容42-47
• 3.4.1 费用报销规定43
• 3.4.2 财务报表编制流程改进43-47
• 3.5 永州分公司专卖管理内部管控制度改进内容47-50
• 3.5.1 创新专卖市场稽查47-48
• 3.5.2 推行专卖精益管理48-50
• 第4章 湖南烟草永州分公司内部管控制度改进方案实施50-60
• 4.1 永州分公司内部管控制度改进方案实施策略50-56
• 4.1.1 改善内部控制环境50-51
• 4.1.2 开展风险流程控制51-52
• 4.1.3 健全内部管控制度52-53
• 4.1.4 建立信息畅通渠道53-55
• 4.1.5 加强内部审计监督55-56
• 4.2 永州分公司内部管控制度改进方案实施保障条件56-57
• 4.2.1 人力保障56-57
• 4.2.2 组织保障57
• 4.2.3 制度保障57
• 4.2.4 文化保障57
• 4.3 永州分公司内部管控制度改进方案实施预期效果57-60
• 4.3.1 改进内部管控制度将提升企业战略目标57-58
• 4.3.2 改进内部管控制度将提高管理决策水平58
• 4.3.3 改进内部管控制度将促进财务目标转换58-60
• 结论60-62
• 参考文献62-64
• 致谢64

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