欣泰电气IPO审计失败案例研究
发布时间：2021-01-21 19:07
IPO企业的财务问题,一直以来,都是人们所关注的核心问题。现如今的资本市场发展的日益成熟,越来越多的企业都想寻求上市的机遇,加快发展步伐。但是,随之而来的,审计失败的情况却接二连三的发生。屡禁不止的审计失败事件,不仅重创了资本市场,破坏了其稳健性,还削弱了广大信息使用者对审计行业的信心,同时,会计师事务所和注册会计师们多年积累的的声誉也可能会因此而毁于一旦。那么,如何有效防范IPO审计失败案例的再次发生,不仅需要我们从注册会计师层面做好审计过程中的本职工作,更需要从会计师事务所自身层面做起,共同防范在资本市场中,审计失败的再次发生。本文将在国内外己有研究成果的基础之上,结合相关的概念,以IPO审计为切入点,研究欣泰电气IPO审计失败的原因,从注册会计师的角度、会计师事务所的角度,对欣泰电气IPO审计失败进行研究,并从这两个角度分别给出相关的防范IPO审计失败的措施。全文共有六个部分。第一部分绪论,阐述论文研究目的、意义、思路和方法和创新点。第二部分国内外文献综述,通过参阅国内外关于审计失败、审计失败的原因以及防范审计失败的对策的相关文献,提炼其主要观点。第三部分的内容是:欣泰电气IPO...
【文章来源】：安徽工业大学安徽省
【文章页数】：41 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
abstract
第1章 绪论
1.1 研究背景与研究意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 研究思路与研究方法
1.2.1 研究思路
1.2.2 研究方法
1.3 研究创新点
第2章 文献综述
2.1 审计失败的定义
2.2 审计失败的原因
2.3 防范审计失败的对策
2.4 现有文献的简要评价
第3章 欣泰电气IPO审计失败案例回顾
3.1 欣泰电气公司的基本情况
3.2 欣泰电气IPO审计失败事件经过及处罚结果
第4章 欣泰电气IPO审计失败的原因分析
4.1 注册会计师层面的原因
4.1.1 注册会计师职业怀疑态度的缺乏
4.1.2 注册会计师审计程序执行不到位
4.2 会计师事务所自身的原因
4.2.1 会计师事务所业务承接不谨慎
4.2.2 会计师事务所未保持独立性
4.2.3 审计质量控制体系未有效执行
4.2.4 事务所内部管理存在缺陷
第5章 防范上市公司IPO审计失败的建议
5.1 注册会计师层面的防范措施
5.1.1 保持职业怀疑能力
5.1.2 认真执行审计程序,保证审计质量
5.2 会计师事务所层面的防范措施
5.2.1 完善会计师事务所IPO业务的承接
5.2.2 增强会计师事务所的独立性
5.2.3 加强事务所IPO质量控制体系建设
5.2.4 加强内部控制,优化激励约束机制
第6章 研究结论与不足
参考文献
致谢
【参考文献】：
期刊论文
[1]上市公司为何多年出现审计失败——基于航天通信的案例分析[J]. 李寿喜,何逸冰. 会计之友. 2017(05)
[2]审计准则与审计失败——基于中国证监会历年行政处罚公告的分析[J]. 李莫愁. 审计与经济研究. 2017(02)
[3]IPO审计失败原因分析——以欣泰电气欺诈上市案为例[J]. 郑波. 辽东学院学报(社会科学版). 2017(01)
[4]论审计失败的原因及对策——审计人员职业道德重要性研究[J]. 张志辉. 时代金融. 2016(33)
[5]提高IPO审计工作质量的对策研究[J]. 徐晓静. 财经界(学术版). 2016(20)
[6]基于注册会计师的审计失败原因与对策分析——以莲花味精案为例[J]. 毛艳羚. 财会通讯. 2016(16)
[7]审计失败的原因及治理措施——基于金亚科技财务舞弊案[J]. 孙帅. 时代金融. 2016(08)
[8]会计师事务所如何应对审计失败[J]. 濮天怡. 商. 2016(07)
[9]对注册会计师职业怀疑缺失的问题分析及建议——以利安达对天丰节能IPO审计失败为例[J]. 李晓慧,周羽杰. 中国注册会计师. 2015(11)
[10]南纺股份审计失败案例分析及启示[J]. 王杏云. 经济研究导刊. 2015(18)
硕士论文
[1]上市公司审计失败问题研究[D]. 尹释霖.北京交通大学 2016
[2]天丰节能审计案例研究[D]. 王志敏.吉林财经大学 2016
[3]天能科技财务舞弊与审计失败案例研究[D]. 赵一娟.兰州财经大学 2015
[4]注册会计师审计失败问题研究[D]. 张倩.河南大学 2013
[5]我国审计失败危机信号探讨[D]. 张筱.云南财经大学 2009
[6]我国注册会计师审计失败问题研究[D]. 于雷.东北师范大学 2008
[7]注册会计师审计失败研究[D]. 万同.东北财经大学 2007
[8]证券市场审计失败现状及其对策[D]. 张彦.对外经济贸易大学 2006
本文编号：2991729
【文章来源】：安徽工业大学安徽省
【文章页数】：41 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
abstract
第1章 绪论
1.1 研究背景与研究意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 研究思路与研究方法
1.2.1 研究思路
1.2.2 研究方法
1.3 研究创新点
第2章 文献综述
2.1 审计失败的定义
2.2 审计失败的原因
2.3 防范审计失败的对策
2.4 现有文献的简要评价
第3章 欣泰电气IPO审计失败案例回顾
3.1 欣泰电气公司的基本情况
3.2 欣泰电气IPO审计失败事件经过及处罚结果
第4章 欣泰电气IPO审计失败的原因分析
4.1 注册会计师层面的原因
4.1.1 注册会计师职业怀疑态度的缺乏
4.1.2 注册会计师审计程序执行不到位
4.2 会计师事务所自身的原因
4.2.1 会计师事务所业务承接不谨慎
4.2.2 会计师事务所未保持独立性
4.2.3 审计质量控制体系未有效执行
4.2.4 事务所内部管理存在缺陷
第5章 防范上市公司IPO审计失败的建议
5.1 注册会计师层面的防范措施
5.1.1 保持职业怀疑能力
5.1.2 认真执行审计程序,保证审计质量
5.2 会计师事务所层面的防范措施
5.2.1 完善会计师事务所IPO业务的承接
5.2.2 增强会计师事务所的独立性
5.2.3 加强事务所IPO质量控制体系建设
5.2.4 加强内部控制,优化激励约束机制
第6章 研究结论与不足
参考文献
致谢
【参考文献】：
期刊论文
[1]上市公司为何多年出现审计失败——基于航天通信的案例分析[J]. 李寿喜,何逸冰. 会计之友. 2017(05)
[2]审计准则与审计失败——基于中国证监会历年行政处罚公告的分析[J]. 李莫愁. 审计与经济研究. 2017(02)
[3]IPO审计失败原因分析——以欣泰电气欺诈上市案为例[J]. 郑波. 辽东学院学报(社会科学版). 2017(01)
[4]论审计失败的原因及对策——审计人员职业道德重要性研究[J]. 张志辉. 时代金融. 2016(33)
[5]提高IPO审计工作质量的对策研究[J]. 徐晓静. 财经界(学术版). 2016(20)
[6]基于注册会计师的审计失败原因与对策分析——以莲花味精案为例[J]. 毛艳羚. 财会通讯. 2016(16)
[7]审计失败的原因及治理措施——基于金亚科技财务舞弊案[J]. 孙帅. 时代金融. 2016(08)
[8]会计师事务所如何应对审计失败[J]. 濮天怡. 商. 2016(07)
[9]对注册会计师职业怀疑缺失的问题分析及建议——以利安达对天丰节能IPO审计失败为例[J]. 李晓慧,周羽杰. 中国注册会计师. 2015(11)
[10]南纺股份审计失败案例分析及启示[J]. 王杏云. 经济研究导刊. 2015(18)
硕士论文
[1]上市公司审计失败问题研究[D]. 尹释霖.北京交通大学 2016
[2]天丰节能审计案例研究[D]. 王志敏.吉林财经大学 2016
[3]天能科技财务舞弊与审计失败案例研究[D]. 赵一娟.兰州财经大学 2015
[4]注册会计师审计失败问题研究[D]. 张倩.河南大学 2013
[5]我国审计失败危机信号探讨[D]. 张筱.云南财经大学 2009
[6]我国注册会计师审计失败问题研究[D]. 于雷.东北师范大学 2008
[7]注册会计师审计失败研究[D]. 万同.东北财经大学 2007
[8]证券市场审计失败现状及其对策[D]. 张彦.对外经济贸易大学 2006
本文编号：2991729
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