天业化工公司内部控制研究

发布时间：2017-04-29 00:12

  本文关键词：天业化工公司内部控制研究，由笔耕文化传播整理发布。

【摘要】：企业的内部控制是管理的一项重要措施与手段,也是国内与国外学者讨论的热点。因公司内部控制制度中存在缺陷,从而导致严重后果的案例也频频发生,如2001年的美国安然公司事件,2004年的中航油事件,2008年的三鹿奶粉事件以及2011年的双汇瘦肉精事件等多家国内外知名企业接连因企业内部管理不善而倒闭的案例,这些事件刺激了世界各地内控管理领域和内控会计领域,并对建立健全内部控制系统的强烈需求。近年来,随着新疆天业集团的快速发展和总体规划的有效进展和全面实施,天业集团经济运营管理效果也明显提升,总体效率实现大幅度的提升,由于环境等因素影响,新疆天业集团下属分公司新疆天业(集团)有限公司化工厂(以下简称天业化工公司)这两年经济运行情况不好,化工行业在现阶段所面临新问题和新矛盾,从而影响和制约着化工企业的发展,为提升天业化工公司的内部控制管理质量,有效解决影响和制约化工企业发展的瓶颈,从而使化工企业发展活力和动力增强,这也是天业化工公司发展的一项关键任务。本文首先介绍了国内与国外内部控制的发展历程,并对国内与国外内部控制现状进行了分析。分析了天业化工公司各部门之间的内部控制现状、存在问题和形成原因。在此基础背景上,通过对天业化工公司主要业务环节内控现状与实际内部控制问题相结合,探讨主要业务环节内控取得的成效及存在问题的成因分析,对天业化工公司发展的影响来寻找一些策略,从而完善天业化工公司内部控制来提高内部控制的有效性,由于这两年天业化工公司经济效益明显下降,这就迫切需要天业化工公司创新内部控制管理机制,通过分析天业化工公司现行内部控制体系的现状,尤其是以天业化工公司主要经济业务环节的内部控制设计来对天业化工公司的内部控制制度及其执行效果进行全面、客观的评价,以其为进一步完善天业化工公司内部控制制度体系、全面提升公司内部控制的执行效果,进而提高天业化工公司管理效率提供针对性的建议。
【关键词】：天业 化工 内部控制 五要素
【学位授予单位】：石河子大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F406.7;F426.7
【目录】：

• 摘要6-7
• Abstract7-8
• 1 引言8-17
• 1.1 研究背景8-9
• 1.2 课题研究的目的和意义9-11
• 1.2.1 课题研究的目的9
• 1.2.2 课题研究的意义9-11
• 1.3 文献综述11-14
• 1.3.1 国外研究动态11-13
• 1.3.2 国内研究状况13-14
• 1.4 研究方法与思路14-15
• 1.4.1 研究的方法14
• 1.4.2 研究的思路14-15
• 1.5 研究的特色与不足15-17
• 2 企业内部控制基本理论概述17-22
• 2.1 企业内部控制概述17-19
• 2.1.1 控制的涵义17
• 2.1.2 内部控制的涵义17-19
• 2.2 企业内部控制目标19-20
• 2.3 企业内部控制五要素20-22
• 3 天业化工公司内部控制现状分析22-32
• 3.1 天业化工公司简介22-25
• 3.1.1 天业化工公司基本情况22-23
• 3.1.2 天业化工公司组织结构23-25
• 3.2 天业化工公司主要业务环节内部控制分析25-32
• 3.2.1 货币资金控制25-27
• 3.2.2 存货、采购与付款环节控制27-28
• 3.2.3 销售与收款环节控制28-29
• 3.2.4 研究与开发控制29-30
• 3.2.5 内部信息传递与沟通控制30-31
• 3.2.6 人力资源管理控制31-32
• 4 天业化工公司内部控制效果分析32-38
• 4.1 公司内部控制的成效分析32-34
• 4.2 公司内部控制存在问题及其成因分析34-38
• 4.2.1 公司内部控制存在问题34-36
• 4.2.2 公司内部控制的成因分析36-38
• 5 完善天业化工公司内部控制的建议38-46
• 5.1 进一步优化企业内部环境38-40
• 5.2 建立持续健全的风险评估机制40-41
• 5.3 建立必要的控制活动41-42
• 5.4 增强企业信息系统安全，优化信息与沟通42-43
• 5.5 规范内审部门权限，完善多种监管渠道43-46
• 6 结论46-47
• 参考文献47-49
• 致谢49-50
• 作者简介50-51
• 导师评阅表51

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前10条

1 周利德;;企业内部控制制度的探讨[J];商业经济;2006年10期

2 《内部控制问题研究》课题组;黄中生;;基于公司治理结构的内部控制有关问题研究[J];会计论坛;2005年02期

3 阎达五,宋建波;双元控制主体构架下现代企业会计控制的新思考[J];会计研究;2000年03期

4 刘明辉,张宜霞;内部控制的经济学思考[J];会计研究;2002年08期

5 金_gf ;李若山;徐明磊;;COSO报告下的内部控制新发展——从中航油事件看企业风险管理[J];会计研究;2005年02期

6 谢志华;;内部控制、公司治理、风险管理:关系与整合[J];会计研究;2007年10期

7 魏凤仙;;企业内部会计控制策略[J];商场现代化;2008年09期

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  本文关键词：天业化工公司内部控制研究，，由笔耕文化传播整理发布。

本文编号：333845