阜新金山煤矸石热电有限公司内部控制制度诊断研究

发布时间：2021-12-18 23:15

　　阜新金山煤矸石热电有限公司为了满足财政部、证监会、国资委、上海证券交易所等监管机构的要求,不断提升企业的内部控制水平,2013年11月正式建立内部控制制度体系。但是由于阜新金山煤矸石热电有限公司内部控制制度的建立时间较短,在内部环境、风险防控、内部监督与考核等方面存在诸多问题,因此有必要对阜新金山煤矸石热电有限公司内部控制制度进行诊断,从而得出内部控制制度存在的问题,并提出有针对性的解决策略。以美国COSO企业内部控制框架为理论依据,以《企业内部控制基本规范》为指导,在参考国内外相关研究文献的基础上,采用问卷调查法和访谈法,以阜新金山煤矸石热电有限公司为研究对象,对其内部控制制度的设计和运行进行全面诊断与分析,认为阜新金山煤矸石热电有限公司内部控制存在决策权与执行权未分离、风险防控机制不完善、预算控制与风险预警机制不健全、诊断评估制度的作用不明确等诸多问题,在分析阜新金山煤矸石热电有限公司运营与管理现状的基础上,从优化控制环境、完善风险控制制度、加强资金管理与项目管理、促进企业内部信息沟通、重视内部监督制度建设等方面提出了内部控制制度的加强措施。

【文章来源】： 辽宁工程技术大学辽宁省

【文章页数】：48 页

【文章目录】：
致谢
摘要
Abstract
1 绪论
    1.1 研究背景
    1.2 研究目的和意义
    1.3 国内外研究现状
    1.4 研究内容和技术路线图
    1.5 研究方法
    1.6 内部控制相关概念界定
2 阜新金山煤矸石有限公司内部控制制度诊断分析
    2.1 阜新金山煤矸石有限公司内部控制现状
    2.2 阜新金山煤矸石有限公司内部控制制度诊断方法
    2.3 阜新金山煤矸石有限公司内部控制制度诊断分析
    2.4 阜新金山煤矸石有限公司内部控制制度诊断结论
3 阜新金山煤矸石有限公司内部控制制度加强措施
    3.1 加快内部控制环境优化
    3.2 建立完善的风险评估制度
    3.3 重视预算管理与绩效管理
    3.4 构建更为高效的信息沟通机制
    3.5 建设严格的内部监督制度
4 结论与展望
    4.1 结论
    4.2 展望
参考文献
附录
作者简历
学位论文数据集


【参考文献】：
期刊论文
[1]行政事业单位预算资金的内部控制建设 [J]. 高金凤.  中国国际财经(中英文). 2017(06)
[2]新时期下热电企业内部控制存在的问题及对策研究 [J]. 代秀凤.  经营管理者. 2016(33)
[3]房地产企业加强内部控制建设研究 [J]. 侯君丽.  中外企业家. 2015(10)
[4]浅谈房地产企业的内部控制 [J]. 钟秀橙.  财经界(学术版). 2015(04)
[5]家族控股上市公司实际控制人权力集中度对公司价值的影响 [J]. 周海霞,汤小华.  浙江社会科学. 2014(09)
[6]房地产企业内部控制存在的问题与对策探讨 [J]. 赵丽.  财经界(学术版). 2014(16)
[7]房地产企业内部控制存在的问题与对策探析 [J]. 傅冰.  企业研究. 2014(16)
[8]基于企业风险管理框架的内部控制评价模型及应用 [J]. 陈关亭,黄小琳,章甜.  审计研究. 2013(06)
[9]COSO 内部控制新框架解读 [J]. 丁红燕.  财会通讯. 2013(25)
[10]浅议企业内部控制体系建设推行办法 [J]. 崔希礼.  经营管理者. 2013(08)

博士论文
[1]企业内部控制审计研究[D]. 吴寿元.财政部财政科学研究所. 2012

硕士论文
[1]辽宁SD公司内部控制诊断报告[D]. 杨怀超.辽宁科技大学. 2016
[2]R房地产集团公司内部控制体系诊断报告[D]. 王蕾.首都经济贸易大学. 2015
[3]上市公司内部控制缺陷识别模型构建及实证检验研究[D]. 陈学成.首都经济贸易大学. 2014
[4]神经网络技术在内部控制评价中的运用[D]. 姜莹莹.东北财经大学. 2013
[5]企业内部控制缺陷信息披露与公司治理结构相关性研究[D]. 周静.北京交通大学. 2013
[6]家族企业内部控制监督模式研究[D]. 陈琳.东北农业大学. 2013
[7]内部控制披露、外部审计与股票价值[D]. 耿慧慧.北京交通大学. 2013
[8]内部控制缺陷对会计信息价值相关性影响实证研究[D]. 陈超颖.北京化工大学. 2012



本文编号：3543340