YHP煤炭公司纳税筹划问题的研究

发布时间：2022-07-07 08:35

　　税收和我们每个人都息息相关,企业更为甚之。纳税筹划是在遵守税法及其他相关法律、法规的前提下,纳税人为了少缴税款或递延缴纳税款,在纳税行为发生之前对公司的经营或者投资活动等进行调整或安排的一项较为综合的策划工作,它与偷税、漏税、骗税、抗税等违法行为有着本质的区别,是国家鼓励和支持的。通过对企业的各税种进行纳税筹划,可以降低各税种的缴纳额度或延迟税款的缴纳时间,为企业减轻税负,实现利润最大化,增强企业竞争力。近年来,在国内外环境影响下煤炭行业发展一直处于低谷状态,税制改革使企业税收负担越来越重,煤炭企业为了降低税负逐渐开始重视纳税筹划。基于以上背景,本文通过六个章节对YHP煤炭公司的纳税筹划问题进行研究。首先,通过对近三年来的财务及涉税情况进行对比分析可知,随着利润上升企业税负也在逐渐增加,其中增值税、企业所得税、个人所得税、资源税是主体税种,而且该公司的财务人员在计算缴纳税款时并没有利用本可以利用的税收优惠政策,没有进行过专门的纳税筹划,所以纳税筹划的空间就相对比较大。同时,因缺乏纳税筹划经验而在工作开展时需要重视的问题也较多,不管是在筹划还是实施具体方案时都不能掉以轻心。然后,利用各项... 

【文章页数】：56 页

【学位级别】：硕士

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摘要
Abstract
第1章 导论
    1.1 研究背景与意义
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意义
    1.2 国内外研究现状
        1.2.1 国外研究现状
        1.2.2 国内研究现状
    1.3 研究思路与框架
        1.3.1 研究思路
        1.3.2 研究框架
    1.4 研究方法
第2章 相关理论基础
    2.1 纳税筹划的概念
    2.2 纳税筹划相关概念辨析
        2.2.1 纳税筹划与偷、逃、骗、抗、欠税区别
        2.2.2 纳税筹划相关概念
    2.3 纳税筹划的特征
    2.4 纳税筹划的目标
    2.5 纳税筹划的主要方法
        2.5.1 进行纳税筹划的切入点
        2.5.2 纳税筹划的具体方法
第3章 YHP煤炭公司纳税现状及纳税筹划空间分析
    3.1 YHP煤炭公司概况
        3.1.1 YHP煤炭公司简介
        3.1.2 YHP煤炭公司的组织架构
    3.2 YHP煤炭公司财务状况
    3.3 YHP煤炭公司纳税情况
        3.3.1 涉税种类
        3.3.2 纳税情况
    3.4 YHP煤炭公司纳税筹划中应重点关注的问题
        3.4.1 可行性评价
        3.4.2 筹划方案设计
        3.4.3 筹划方案调整
        3.4.4 涉税纠纷处理
第4章 YHP煤炭公司纳税筹划方案
    4.1 YHP煤炭公司纳税筹划的整体思路
    4.2 增值税的纳税筹划
        4.2.1 混合销售行为的纳税筹划
        4.2.2 结算方式的纳税筹划
        4.2.3 进项税额的充分抵扣
    4.3 企业所得税的纳税筹划
        4.3.1 研发费用的合理摊销
        4.3.2 固定资产折旧方法的选择
        4.3.3 节能节水设备享受减免税政策
        4.3.4 直接捐赠改为公益性捐赠
        4.3.5 安置残疾人员
    4.4 个人所得税的纳税筹划
        4.4.1 将工资与全年一次性奖金合理分配
        4.4.2 将工资转化为职工福利
    4.5 房产税的纳税筹划
    4.6 纳税筹划的整体效果
    4.7 纳税筹划方案调整
第5章 YHP煤炭公司纳税筹划的保障措施
    5.1 完善管理制度,成立纳税筹划部门
    5.2 注重专业人才引进与培训
    5.3 加强各部门协同合作
    5.4 筹划要立足企业实际
    5.5 及时化解税收筹划风险
    5.6 加强与税务机关的沟通
第6章 结论与展望
参考文献
致谢



本文编号：3656093