S安装工程集团采购业务内部控制案例研究
发布时间：2023-04-24 23:40
随着当今我国经济不断发展,各项基础设施建设得到了国家的大力支持,并也带动了我国建筑企业的崛起。在国家政策的引导下,我国的建筑企业承担着国家社会主义现代化建设的重任。有些建筑企业为了在工程中谋取更多利润,不断压缩采购成本,忽略了采购物资的质量,这将会对进行中的建筑项目造成巨大安全隐患。近年来,由于材料质量所引发的建筑坍塌事故不在少数,这些事故对企业造成巨大经济损失的同时更是对社会公众的人身安全造成威胁。由此可见,建筑企业采购业务的内部控制体系建设不容小觑,必须严加把控。同时,我国目前针对采购业务的内部控制的细化研究仍较少,相关理论体系仍需丰富及完善,因此,对建筑企业采购内部控制体系进行研究具有一定的理论意义以及现实意义。S安装工程集团承包了S市大量办公、商业、市政等楼宇建设,其建筑安装业务范围涵盖了石油、医药、办公楼、大型设施以及市政交通工程等多个方面,对安装物资的采购需求较大,质量要求也较高,具有代表性。因此,本文以S安装工程集团为例,以分析其采购业务管理办法、实地走访、与内部相关人员访谈相结合的形式对S安装工程集团采购业务内部控制进行了详细研究,并在此基础上对其采购业务各环节内部控制...
【文章页数】：78 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
abstract
1.绪论
1.1 研究背景与意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 文献综述
1.2.1 国外文献综述
1.2.2 国内文献综述
1.2.3 文献评述
1.3 研究内容与方法
1.3.1 研究内容
1.3.2 研究方法
1.4 本文的创新与不足
1.4.1 本文创新
1.4.2 本文不足
2.采购业务内部控制概述
2.1 采购业务内部控制的内涵
2.2 采购业务内部控制的目标
2.2.1 与优质供应商形成良好的合作关系
2.2.2 保障采购效率
2.2.3 规范采购行为
2.3 采购业务内部控制的主要流程
2.4 采购业务内部控制的关键风险点及控制措施
2.4.1 采购计划环节
2.4.2 供方准入环节
2.4.3 请购审批环节
2.4.4 物资招标环节
2.4.5 合同签订及管理环节
2.4.6 物资验收环节
2.4.7 物资付款环节
2.5 采购业务内部控制的评价方法
2.5.1 人员访问法
2.5.2 穿行测试法
2.5.3 实地检查法
2.5.4 比较分析法
3.S安装工程集团采购业务内部控制现状
3.1 S集团采购业务概况
3.1.1 S集团概况
3.1.2 S集团采购业务组织情况
3.1.3 S集团采购业务特点
3.2 S集团采购业务内部控制目标
3.2.1 保证采购计划合理
3.2.2 确保采购物资质量可靠
3.2.3 杜绝不法行为
3.3 S集团采购业务内部控制措施
3.3.1 采购计划环节
3.3.2 供方准入环节
3.3.3 请购审批环节
3.3.4 物资招标环节
3.3.5 合同签订及管理环节
3.3.6 物资验收环节
3.3.7 物资付款环节
3.4 S集团采购业务内部控制评价
3.4.1 评价方式及依据
3.4.2 评价结果
4.S安装工程集团采购业务内部控制分析
4.1 S集团采购业务内部控制的主要经验
4.1.1 构建严格的供方准入制度
4.1.2 设计定性与定量相结合的供方评审体系
4.1.3 制定规范的物资验收程序
4.1.4 搭建信息化采购管理平台
4.2 S集团采购业务内部控制存在的问题
4.2.1 采购预算控制不当
4.2.2 招标监管力度较低
4.2.3 采购合同管理不完善
4.2.4 物资付款不及时
4.3 内部控制存在问题的原因分析
4.3.1 人力资源管理不佳
4.3.2 管理层对内控重视程度不够
4.3.3 内外部沟通不及时
4.3.4 内部审计缺失
5.优化S安装工程集团采购业务内部控制的建议
5.1 强化人力资源管理
5.1.1 提高集团内部员工素质
5.1.2 完善人力资源政策
5.2 增设采购预算调整及审批制度
5.3 完善采购合同管理
5.3.1 统一合同标准模板
5.3.2 增加专业人员岗位
5.4 规范付款流程
5.4.1 严格控制付款期限
5.4.2 加强内外部沟通
5.5 加强内外部监督
5.5.1 重视内部审计
5.5.2 加大处罚力度
5.5.3 开设外部举报机制
5.6 引进先进信息技术
5.6.1 引进人工智能技术
5.6.2 引进大数据技术
6.结论与展望
6.1 结论
6.2 展望
参考文献
致谢
本文编号：3800257
【文章页数】：78 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
abstract
1.绪论
1.1 研究背景与意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 研究意义
1.2 文献综述
1.2.1 国外文献综述
1.2.2 国内文献综述
1.2.3 文献评述
1.3 研究内容与方法
1.3.1 研究内容
1.3.2 研究方法
1.4 本文的创新与不足
1.4.1 本文创新
1.4.2 本文不足
2.采购业务内部控制概述
2.1 采购业务内部控制的内涵
2.2 采购业务内部控制的目标
2.2.1 与优质供应商形成良好的合作关系
2.2.2 保障采购效率
2.2.3 规范采购行为
2.3 采购业务内部控制的主要流程
2.4 采购业务内部控制的关键风险点及控制措施
2.4.1 采购计划环节
2.4.2 供方准入环节
2.4.3 请购审批环节
2.4.4 物资招标环节
2.4.5 合同签订及管理环节
2.4.6 物资验收环节
2.4.7 物资付款环节
2.5 采购业务内部控制的评价方法
2.5.1 人员访问法
2.5.2 穿行测试法
2.5.3 实地检查法
2.5.4 比较分析法
3.S安装工程集团采购业务内部控制现状
3.1 S集团采购业务概况
3.1.1 S集团概况
3.1.2 S集团采购业务组织情况
3.1.3 S集团采购业务特点
3.2 S集团采购业务内部控制目标
3.2.1 保证采购计划合理
3.2.2 确保采购物资质量可靠
3.2.3 杜绝不法行为
3.3 S集团采购业务内部控制措施
3.3.1 采购计划环节
3.3.2 供方准入环节
3.3.3 请购审批环节
3.3.4 物资招标环节
3.3.5 合同签订及管理环节
3.3.6 物资验收环节
3.3.7 物资付款环节
3.4 S集团采购业务内部控制评价
3.4.1 评价方式及依据
3.4.2 评价结果
4.S安装工程集团采购业务内部控制分析
4.1 S集团采购业务内部控制的主要经验
4.1.1 构建严格的供方准入制度
4.1.2 设计定性与定量相结合的供方评审体系
4.1.3 制定规范的物资验收程序
4.1.4 搭建信息化采购管理平台
4.2 S集团采购业务内部控制存在的问题
4.2.1 采购预算控制不当
4.2.2 招标监管力度较低
4.2.3 采购合同管理不完善
4.2.4 物资付款不及时
4.3 内部控制存在问题的原因分析
4.3.1 人力资源管理不佳
4.3.2 管理层对内控重视程度不够
4.3.3 内外部沟通不及时
4.3.4 内部审计缺失
5.优化S安装工程集团采购业务内部控制的建议
5.1 强化人力资源管理
5.1.1 提高集团内部员工素质
5.1.2 完善人力资源政策
5.2 增设采购预算调整及审批制度
5.3 完善采购合同管理
5.3.1 统一合同标准模板
5.3.2 增加专业人员岗位
5.4 规范付款流程
5.4.1 严格控制付款期限
5.4.2 加强内外部沟通
5.5 加强内外部监督
5.5.1 重视内部审计
5.5.2 加大处罚力度
5.5.3 开设外部举报机制
5.6 引进先进信息技术
5.6.1 引进人工智能技术
5.6.2 引进大数据技术
6.结论与展望
6.1 结论
6.2 展望
参考文献
致谢
本文编号：3800257
本文链接：https://www.wllwen.com/guanlilunwen/shengchanguanlilunwen/3800257.html
