HW汽车部件制造有限公司内部控制问题及对策研究

发布时间：2023-12-09 12:27

　　我国汽车零部件企业数量虽多,但主要集中于中小型企业。行业发展现状让中小型汽车零部件企业面对的竞争压力及风险与日俱增,生存环境也更为苛刻。许多中小型企业在发展过程中,过多的关注规模的扩张以及短期利润的积累,而忽略企业内部管理在环境变化中的持续跟进。滞后的内部控制为企业带来不稳定因素,降低企业防范风险的能力。企业发展缺乏健康稳定的内在环境,进而错失实现企业发展战略的良机。HW汽车部件制造有限公司,是一家中型以汽车内饰品生产为主的民营企业。环境的变化使企业所存在的内部控制问题逐步暴露出来,影响了企业稳健的发展。探寻完善企业内部控制的方式和方法,增强企业防范和应对风险的能力,促使企业发展战略的实现,这些问题已成为HW汽车部件制造有限公司以及类似的企业亟待解决的课题。本文以HW汽车部件制造有限公司作为研究案列,深入分析其在内部控制方面存在的问题。通过参照基本规范及配套指引的指导,应用内部控制理论方法,结合公司的实际情况,提出解决公司内部控制问题的对策,力求使之成为具有适用性、有效性和可操作性的管理制度,助力企业发展战略的实现。同时,也为其他中小型民营公司的内部控制体系建立提供借鉴意义。

【文章页数】：69 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
abstract
第1章 绪论
    1.1 研究背景
    1.2 研究目的和意义
        1.2.1 研究目的
        1.2.2 研究意义
    1.3 研究现状
        1.3.1 国外研究现状
        1.3.2 国内研究现状
    1.4 研究内容与研究方法
        1.4.1 研究内容
        1.4.2 研究方法
第2章 内部控制基础理论概述
    2.1 内部控制的概念
    2.2 企业内部控制建设框架
第3章 HW汽车部件制造有限公司内部控制现状
    3.1 HW公司简介
    3.2 内部环境
    3.3 风险评估
    3.4 控制活动
    3.5 信息与沟通
    3.6 内部监督
第4章 HW汽车部件制造有限公司内部控制问题分析
    4.1 内部环境问题分析
        4.1.1 公司发展缺乏战略规划
        4.1.2 公司治理结构和组织机构设置不科学
        4.1.3 企业文化建设滞后
        4.1.4 人力资源政策不完善
        4.1.5 对社会责任的认识有误区
    4.2 风险评估问题分析
        4.2.1 公司全面风险控制意识缺失
        4.2.2 公司风险识别能力差
        4.2.3 公司风险的应对对策不完善
    4.3 控制活动问题分析
        4.3.1 财务管理制度建设不完善
        4.3.2 经营活动控制体系不健全
        4.3.3 全面预算管理制度的缺乏
    4.4 信息与沟通问题分析
        4.4.1 信息传递信息化水平不高
        4.4.2 内部报告系统不健全
        4.4.3 沟通渠道不完善
    4.5 内部监督问题分析
        4.5.1 内部审计机构及审计岗位的缺失
        4.5.2 内部监控体系不完善
第5章 完善HW汽车部件制造有限公司内部控制体系的对策
    5.1 完善内部环境的对策
        5.1.1 增强战略意识,科学制定公司发展战略
        5.1.2 健全公司内部治理
        5.1.3 建设良好的企业文化,增强员工向心力
        5.1.4 完善公司人力资源政策
        5.1.5 树立正确的社会责任观
    5.2 建立风险管理体系
        5.2.1 树立全员风险管理意识
        5.2.2 建立风险评估模型
    5.3 健全控制活动的措施
        5.3.1 完善财务管理相关制度
        5.3.2 完善与规范主要业务实现控制
        5.3.3 建立公司全面预算机制
    5.4 构建公司信息和沟通系统
        5.4.1 完善公司内部报告系统
        5.4.2 推进公司内部信息化建设
        5.4.3 畅通内部沟通渠道
    5.5 健全公司内部监督体系
        5.5.1 建立内部审计制度
        5.5.2 建立科学有效的监督机制
第6章 结论
参考文献
附录
致谢



本文编号：3871573