LNTY公司内部控制体系改进研究

发布时间：2017-06-20 16:02

  本文关键词：LNTY公司内部控制体系改进研究，由笔耕文化传播整理发布。

【摘要】：内部控制是指由公司全体员工实施的，为实现经营的效果性和效率性、财务报告的可靠性以及适用法律法规的遵循性等目标提供合理保证的一个过程。内部的管理控制系统应该贯穿于公司的整个经济活动的各个环节，不仅包括对单位经济活动进行综合计划和评价，并制定出各项规章及员工手册，还包括核算、审核、监督、改进及报告给相关部门作出整改。完善的内控体系是公司各项经营活动安全、有序、高效的基础，成为现代公司获得有力竞争地位的一个重要保障，进而促进了公司不断壮大。但是目前企业存在的一个问题是很少企业把内控体系作为企业核心的竞争力，导致内控体系得不到应有的重视，随着企业的发展缺乏动态的改进，并且执行力远远不够。企业想要在激烈的环境下生存，就应该对内控有足够的重视。 本文通过对LNTY公司内部控制现状的分析，运用观察、询问、统计调查的方式发现内部控制薄弱的环节，针对存在的问题进行了内部控制的再设计，完善了内部控制制度。首先，介绍了选题背景、文献综述、研究方法和创新之处，阐述了内部控制定义、五要素和相关理论；其次，从五要素角度全面分析企业内部控制的现状，发现内部控制的缺陷并对LNTY公司进行内部控制体系有效性评价；再次，针对发现的问题，从公司总体层面和具体部门层面进行内部控制的改进，，包括风险预警机制的建立、优化库存管理、强化回款质量、有效规避汇率风险等措施；最后，得出结论与展望。 通过对LNTY公司内部控制的分析及相关部分的再设计，为提高企业集团化管理水平、完善公司治理结构、防范企业风险提出了合理性建议，更好地促进公司的健康发展。
【关键词】：内部控制 控制流程 体系建设
【学位授予单位】：沈阳工业大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F406.7;F426.4
【目录】：

• 摘要4-5
• Abstract5-9
• 第1章 绪论9-17
• 1.1 选题背景9
• 1.2 文献综述9-14
• 1.2.1 国外内部控制研究现状综述9-10
• 1.2.2 国内内部控制研究现状综述10-13
• 1.2.3 研究评述13-14
• 1.3 研究方法及手段14
• 1.4 研究内容及框架14-16
• 1.4.1 研究内容14-15
• 1.4.2 研究框架15-16
• 1.5 本文创新之处16-17
• 第2章 内部控制概念及相关理论17-19
• 2.1 内部控制的概念17
• 2.2 内部控制的目标17
• 2.3 内部控制的要素17-18
• 2.3.1 控制环境17
• 2.3.2 风险评估17-18
• 2.3.3 控制活动18
• 2.3.4 信息和沟通18
• 2.3.5 监督18
• 2.4 内部控制的局限性18-19
• 第3章 LNTY 公司及其内部控制现状19-29
• 3.1 LNTY 公司简介19
• 3.2 LNTY 公司发展历程及特征19-20
• 3.3 LNTY 公司内部控制现状简述20-24
• 3.3.1 控制环境的现状20-22
• 3.3.2 风险评估的现状22
• 3.3.3 控制活动的现状22-23
• 3.3.4 信息与沟通的现状23-24
• 3.3.5 监督的现状24
• 3.4 LNTY 公司内部控制体系评价24-29
• 3.4.1 内部控制评价标准24-25
• 3.4.2 LNTY 公司内部控制有效性评价25-29
• 第4章 LNTY 公司层面内部控制体系改进方案29-40
• 4.1 内部控制体系构建标准29-30
• 4.1.1 内部控制体系构建目标29
• 4.1.2 内部控制体系构建原则29-30
• 4.2 编制内部控制体系改进计划30-31
• 4.3 公司层面内部控制体系改进方案31-40
• 4.3.1 完善公司内部控制环境31-32
• 4.3.2 进行全面的风险管理32-35
• 4.3.3 设立良好的控制程序35-36
• 4.3.4 加强信息流动与沟通36-37
• 4.3.5 实施后续监督并及时反馈37-40
• 第5章 部门层面内部控制体系改进方案40-50
• 5.1 采购与付款管理改进方案40-43
• 5.2 生产与费用管理改进方案43-45
• 5.3 销售与收款管理改进方案45-47
• 5.4 筹资与投资管理改进方案47-48
• 5.5 货币资金管理改进方案48
• 5.6 人力资源管理改进方案48-50
• 第6章 结论50-51
• 6.1 研究结论50
• 6.2 不足与展望50-51
• 参考文献51-53
• 致谢53

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前10条

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本文编号：466118