国库库存目标余额控制的国际经验与启示

发布时间：2019-03-31 09:06

【摘要】：当一国市场经济发展到一定阶段,政府开始追求财政效率时,国库现金管理应运而生。其中库存目标余额的控制是国库现金管理的基础,为其提供了可操作的量化目标,也是决定每日财政支出能否得到有效保障、闲置资金能否最小化的关键。目前国际上存在三种现金管理模式,同时对应着不同的库存目标余额控制的方法。文章分别对库存目标余额控制可能涉及的国库账户管理、参与机构甄选、现金流预测、库存余额界定、资金风险防控及信息协调机制等技术操作层面作了国际经验介绍,期望为我国国库库存目标余额乃至未来国库现金管理的纵深发展提供有益的参考。
[Abstract]:When a country's market economy develops to a certain stage and the government begins to pursue fiscal efficiency, treasury cash management emerges as the times require. The control of inventory target balance is the basis of treasury cash management, which provides an operational quantitative target, and is also the key to determine whether the daily fiscal expenditure can be effectively guaranteed and whether idle funds can be minimized. At present, there are three cash management modes in the world, which correspond to different methods of controlling the target balance of inventory. This paper introduces the international experience on the management of treasury account, the selection of participating agencies, cash flow forecasting, the definition of inventory balance, the prevention and control of fund risk and the mechanism of information coordination, which may be involved in the control of inventory target balance. It is expected to provide a useful reference for the further development of treasury cash management in the future as well as the target balance of treasury inventory in China.
【作者单位】： 中国人民银行无锡市中心支行;
【分类号】：F812.2

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本文编号：2450764