PPP模式的财政风险问题研究

发布时间：2017-04-14 02:16

  本文关键词：PPP模式的财政风险问题研究，由笔耕文化传播整理发布。

【摘要】：PPP发展至今,其重要性已不言而喻。从微观层面看,PPP创新了提供公共产品和公共服务的方式；从宏观层面看,PPP带来了政府和市场关系的再思考,也反映了公共治理模式的深刻变革。推进PPP的规范运行是促进PPP模式发挥作用的基本保障,是不断深入开展PPP工作的重心所在,因而PPP模式的财政风险防范不可缺位,是PPP规范运作的应有之义。但与PPP发展进程相比,PPP财政风险防范工作明显落后,即便从学术研究的范围看,PPP的定义、类型、意义、模式设计及操作方式等更容易成为关注的焦点。从国际经验来看,PPP财政管理工作在PPP整个治理架构中占据非常重要的位置,某种程度上决定了PPP项目的成败,因此,研究PPP财政风险问题,探索符合我国现实情况的风险防范举措十分必要。本文对PPP财政风险的分析主要解决三个问题,首先是明确PPP财政风险的内涵；然后研究了PPP财政风险的产生机制,重点对我国PPP财政风险形成的原因进行了探讨,并对PPP实践中可能引致财政风险的因素进行了分析；最后落脚于具体工作,结合国外PPP财政风险管理的经验提出了我国防范PPP财政风险的思路与建议。文章分为五个部分,每一章节的主要研究内容如下：第一部分为引言,主要阐述选题的背景和意义、研究思路和内容、研究的创新与不足以及对相关文献的观点进行综述、简评。第二部分首先介绍PPP财政风险的基本内涵、特点,然后将汉娜的财政风险矩阵应用于PPP模式的分析,扩展对PPP财政风险的认识。以此为基础,着重从预算软约束下的财政幻觉分析、财政机会主义行为分析、信息不对称下的风险转嫁分析、制度变迁的路径依赖分析四个方面对PPP财政风险的产生机理进行研究,以期在理论层面充分探讨PPP模式下财政风险的产生、传导机制。第三部分从实践层面对PPP的财政风险展开更为现实的分析。首先立足于PPP项目进行了较为详尽的微观分析,然后在此基础上,基于行业和地区内部结构的差异性进行了分析,这三部分的分析注重与我国PPP发展的现状相结合,因视角不同而更加全面。最后通过叙述我国PPP财政风险的管理现状引发对现有管理举措的思考,为形成合理、有效的PPP财政风险管理机制做铺垫。第四部分总结了国外PPP财政风险管理的普遍性举措,着重介绍了其中的三个方面,从中为我国PPP财政风险防范寻找思路和借鉴。第五部分对我国防范和应对PPP财政风险的思路和建议在前述分析和国外经验借鉴的基础上进行了阐述。本文认为,对PPP财政风险的防范不应仅仅局限于财政管理,防范主体也不仅是财政部门,PPP财政风险防范工作需要各主体的通力合作,更需要以规范的PPP项目为前提。
【关键词】：PPP 财政风险 风险分担 财政管理 防范
【学位授予单位】：中国财政科学研究院
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：F812.4
【目录】：

• 摘要4-6
• ABSTRACT6-10
• 1 序言10-20
• 1.1 研究背景10-11
• 1.2 研究意义11-14
• 1.2.1 PPP项目顺利推进的必要条件12
• 1.2.2 政府投融资模式探索的必然要求12-13
• 1.2.3 防范财政风险的应有之义13-14
• 1.3 文献综述14-17
• 1.3.1 关于财政风险14-15
• 1.3.2 关于PPP财政风险15-17
• 1.3.3 文献评述17
• 1.4 研究框架17-18
• 1.5 创新与不足18-20
• 2 PPP财政风险产生的理论分析20-28
• 2.1 基本概念20-22
• 2.1.1 PPP财政风险的内涵20-21
• 2.1.2 PPP财政风险的特点21-22
• 2.2 理论分析22-28
• 2.2.1 预算软约束下的财政幻觉分析22-24
• 2.2.2 财政机会主义行为分析24-25
• 2.2.3 信息不对称下的风险转嫁分析25-26
• 2.2.4 制度变迁的路径依赖分析26-28
• 3 我国PPP财政风险的现实分析28-44
• 3.1 PPP财政风险的基本情况28-41
• 3.1.1 基于项目结构的分析28-37
• 3.1.2 基于行业结构的分析37-38
• 3.1.3 基于地区结构的分析38-39
• 3.1.4 基于总量的分析39-40
• 3.1.5 小结40-41
• 3.2 我国PPP财政风险的管理现状41-44
• 3.2.1 我国PPP财政风险的管理举措41
• 3.2.2 对我国PPP财政风险管理的思考41-44
• 4 国外PPP财政风险管理经验总结44-48
• 4.1 发挥立法作用,重视制度文化建设44-45
• 4.2 形成有效的PPP财政管理框架45-46
• 4.3 构建贯穿全生命周期的监督评估机制46-48
• 5 我国PPP财政风险防范的思路与建议48-58
• 5.1 目标与思路48-50
• 5.2 具体建议50-58
• 5.2.1 完善PPP法律体系和制度建设51
• 5.2.2 加强PPP投资规划与相关管理51-52
• 5.2.3 进行合理的PPP架构设计52-53
• 5.2.4 完善PPP财政管理制度53-58
• 参考文献58-60
• 后记60

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