S股份有限公司内部控制体系优化研究

发布时间：2021-11-24 08:53

　　在经济全球化、竞争全球化的大环境下,内部控制对于经济主体的重要性不言而喻。无论是上市公司还是中小型企业都需要依托于完善的内部控制体系来带动自身的稳定运营,并为企业在相关法律法规的约束范围内,实现长期可持续发展奠定良好基础。但是从证监会2018年行政处罚的数据结果来看,目前中国上市公司在内部控制方面出现的巨大漏洞也是显而易见的。尤其是在企业内部控制信息化改革的趋势下,上市公司的内部控制结构升级不仅没有发挥其应有的作用和价值,相反还为违规行为提供了一定的“保护伞”,成为上市公司内部人员用于牟取私利的渠道。所以探讨上市公司内部控制体系优化就具有非常重要的意义和价值。本研究采用文献资料法、个案研究法和定性分析法对S股份有限公司内部控制体系优化问题进行了系统的研究与分析。研究结果显示,目前S股份有限公司内部控制体系运行存在内控架构冗赘、内控人才匮乏、内控系统消极、内控文化缺失等明显问题。而产生这些问题的原因在于内控意识薄弱、内控目标偏失、内控认知滞后。所以本文针对S股份有限公司提出了完善内控架构、实施人才战略、优化内控系统、深化内控文化等优化内容。并从组织、制度、审计、执行、信息化等视角提出了保... 

【文章来源】：沈阳大学辽宁省

【文章页数】：57 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
Abstract
第1章 绪论
    1.1 研究背景和意义
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意义
    1.2 文献综述
        1.2.1 国外文献综述
        1.2.2 国内文献综述
        1.2.3 国内外文献评述
    1.3 研究内容、方法和创新点
        1.3.1 研究内容
        1.3.2 研究方法
        1.3.3 创新点
第2章 内部控制基本概念界定
    2.1 内部控制的概念
    2.2 内部控制的要素
    2.3 内部控制的目标
    2.4 内部控制的原则
    2.5 内部控制的主要方法
第3章 S股份有限公司内部控制体系现状、问题及原因分析
    3.1 S股份有限公司简介
        3.1.1 S股份有限公司基本情况介绍
        3.1.2 S股份有限公司内部控制体系基本框架
        3.1.3 S股份有限公司内部控制现状
    3.2 S股份有限公司内部控制体系存在问题
        3.2.1 内控架构冗赘
        3.2.2 内控权责不明
        3.2.3 内控人才匮乏
        3.2.4 内控评价失效
        3.2.5 内控考核失衡
        3.2.6 内控激励单一
        3.2.7 内控文化缺失
    3.3 S股份有限公司内部控制存在问题的原因分析
        3.3.1 内控意识薄弱
        3.3.2 内控目标偏失
        3.3.3 内控认知滞后
第4章 S股份有限公司内部控制体系的优化
    4.1 S股份有限公司内部控制体系的优化目标
    4.2 S股份有限公司内部控制体系的优化思路与原则
        4.2.1 S股份有限公司内部控制体系的优化思路
        4.2.2 S股份有限公司内部控制体系的优化原则
    4.3 S股份有限公司内部控制体系的优化内容
        4.3.1 完善内控架构
        4.3.2 明确内控权责
        4.3.3 实施人才战略
        4.3.4 深化内控评价
        4.3.5 平衡内控考核
        4.3.6 丰富内控激励
        4.3.7 深化企业文化
第5章 S股份有限公司内部控制体系优化实施的保障措施
    5.1 组织保障
    5.2 制度保障
    5.3 审计保障
    5.4 执行保障
    5.5 信息化保障
        5.5.1 构建公司网络平台
        5.5.2 构建网络风险防范机制
第6章 结论及展望
    6.1 主要结论
    6.2 研究展望
参考文献
致谢


【参考文献】：
期刊论文
[1]医院内部控制建设的实践与思考[J]. 胡静,潘小珍.  会计之友. 2018(20)
[2]新时期下电力企业内控制度建设[J]. 赖虎.  低碳世界. 2018(10)
[3]民营企业的内部控制管理体系优化研究[J]. 蒲永芳.  中国商论. 2018(27)
[4]内部控制体系与企业财务管理的问题研究[J]. 刘洋.  中国商论. 2018(27)
[5]试论会计师事务所内部控制体系构建及实践[J]. 朴莲姬.  现代营销(下旬刊). 2018(09)
[6]企业内部控制体系的构建研究[J]. 周莹.  中国商论. 2018(26)
[7]对企业内控存在的问题研究[J]. 高英福.  中国乡镇企业会计. 2018(07)
[8]行政单位内部控制建设存在的问题及对策[J]. 杨晓娟.  经贸实践. 2018(11)
[9]“互联网+”下企业内部控制存在的问题及对策[J]. 赖晓敏.  现代经济信息. 2018(10)
[10]我国企业内部控制环境的问题及对策[J]. 邓潇敏.  行政事业资产与财务. 2018(08)

硕士论文
[1]财务公司内部控制研究[D]. 孙淼.首都经济贸易大学 2018
[2]民营中小企业内部控制研究[D]. 管明萍.南京审计大学 2018
[3]浙江省农村文化礼堂利用研究[D]. 刘青霞.长春工业大学 2018
[4]A公司内部控制体系研究[D]. 陆怡婷.西安理工大学 2018
[5]内部控制缺陷披露的影响因素研究[D]. 田玉.集美大学 2018
[6]JH公司内部控制问题研究[D]. 贾艳雪.沈阳大学 2018
[7]JS公司内部控制问题研究[D]. 于小彭.沈阳大学 2018
[8]S公司的内部控制研究[D]. 李画竹.苏州大学 2017
[9]J房地产集团销售业务内部控制研究[D]. 张景岚.华东理工大学 2018
[10]经济新常态下国有企业内部控制研究[D]. 黄李硕.首都经济贸易大学 2017



本文编号：3515640