我国商业银行国际结算业务中的风险防范研究

摘要：国际结算业务的实质是债权债务的清偿。通过汇付、信用证、托收等结算方式，国际贸易双方委托商业银行办理的一项基础中间性业务。国际结算业务复杂的流程，牵涉到的结算对象包括贸易的进出口商双方和进出口银行，同时，涉及到金融管理的相关法令、外汇管理条例等相关法律法规，又由于各商业银行的具体操作不同，使得以国际贸易为前提的国际结算业务面临着操作风险、市场风险、信用风险等多重风险。

关键词：国际结算业务；商业银行；风险防范

通过对我国各商业银行的国际结算业务量的了解，我们不难发现，近年来，各商业银行的国际结算业务的比重呈明显上升趋势。国际结算是以票据为基础的非现金结算，业务操作较为复杂。但是由于其业务收益与成本投入的巨大落差，国际结算也渐渐成为各大商业银行的业务宠儿。另外，国际结算涉及多方法律法规、涉及多方结算对象，国际结算业务的风险防范也成为了各商业银行不得不考虑完善的方面。本文力图对这些风险进行归纳分析，寻找防范对策。

一、汇付结算的风险防范

汇付结算又可以被称作汇款结算。汇付结算是一种较为简单的，通过银行等途径将付款人的款项汇给收款人的结算方式。汇付方式又可以分为信汇、电汇和票汇。

在国际结算业务中，信汇与电汇的结算方式是大体一致的，两者仅在出口商与进口商所在地银行的联络方式上有所不同。信汇的银行联络方式是将委托书进行邮寄，而电汇是通过电传将委托申请“寄出”。在信汇和电汇结算方式下，银行面临着一旦进口方拒绝付款时，银行方面的融资款项不能及时收回的风险，进而引起多方纠纷。因此，在信汇结算与电汇结算方式下，进出口方银行应通过适当的方式对贸易双方的资信进行严格地审核，确定没有问题后再开展业务。

票汇结算即票据结算。票据结算是指支付结算的重要内容。狭义上的票据，是指《票据法》所规定的一种有价证券。这种有价证券具备法律效力，付款人需在指定日期内无条件向收款人支付一定金额；并且票据是可以进行转让的。对债权人来说，票据是其债权的一种保证；对债务人来说，票据是一种债务凭证。票据的价值体现在它的货币金额上，同时最重要的一点是，票据的价值依随票据，即谁占有票据就占有其所代表的价值。正因为其巨大的利益诱惑，银行所面对的票据结算风险也就更大。

二、托收结算的风险防范

托收结算是银行在债权人的委托下，为其开具汇票，并代为收取货款金额的一种结算方式。信用证属于银行信用，汇付、托收属于商业信用。相较于信用证结算，托收所需的客户信用度较低，资费也相对比较少。因此，在托收的具体操作中，银行容易面临以下风险：由于托收依靠商业信用，一旦进口方拒绝付款或承兑，会引起贸易融资款项不能收回；由于业务疏忽，混淆D/P和D/A，造成银行与出口方的纠纷；由于操作失误，不能及时把实时情况向进出口方反应，造成进出口方的损失，引起进出口方与银行的纠纷。对托收结算风险的防范措施：

1、收到托收委托书时，银行方面需谨慎审核其中的要素，如进口商全程和详细地址、进口商资信、交单条件、指定需要时的代理人、拒付证书及拒付后的货物处理等；

2、受理单据后，银行方面及时做出反应，用最短的时间寄出，避免由于银行方面的延误给出口方带来损失；

3、可适当延长托收承付期限，让付欢单位有一定的时间来处理好托收承付或拒付手续。

三、信用证结算的风险防范

简单来说，信用证结算是银行为进口商作担保的结算方式。以出口商的正常操作为前提，进口商需将货款金额在指定日期内通过当地银行付给出口商所在地银行，再由出口商所在地银行将货款交由出口商。在信用证结算方式下，商业银行的基本责任是为进口商双方提供良好的担保、通知等服务。在信用证结算操作过程中，开证行承担着第一次付款的责任，并且对单据以外的交易概不负责。正因为信用证结算的这些特点，在当前的经济形势下，伪造信用证或故意拖延偿还贷款等行为，使得我国银行在信用证业务上的风险加大。面对这种状况，银行在风险防范上应做到以下几方面。

首先，业务人员的基本素质在信用证结算方式中意义重大，过硬的基本素质也就意味着信用证欺诈无所遁形；其次，提高风险意识，，通过有效途径对开证申请人及受益人的资信进行调查，在确定开证申请人及受益人的资信符合银行开证标准时，再进行正常的信用证结算操作；再次，银行方面需建立、健全信用证结算操作规程和岗位责任制，在工作中得到落实，加强审查单据的力度，做好反欺诈行为的重要一环；另外，银行自身对信用证结算业务的有效监管，在银行风险防范方面也有重要意义。

参考文献：

[1]陈立龙.我国外贸企业国际结算的风险及防范[J].财务与金融，2011(4)

[3]朱文忠.国际结算最新发展趋势与对策[J].国际经贸探索，2010(12)

[4]张亦春，王先庆.国际投机资本与金融动荡[M].北京:中国金融出版社，2008.

引用：本文已由现代商业杂志出版,转载请注明来源.现代商业

投稿流程：投稿到邮箱（xdsyzzs@126.com） ---- 等待审核结果（三天之内） ---- 审核完毕并回复稿件录用情况（以邮件的形式回复） ---- 作者确定发表 ---- 办理相关手续后安排排版出刊 ---- 出刊邮寄。