财产保险公司财务风险管控对策研究

发布时间：2017-05-28 11:05

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【摘要】：财务管理属于现代企业经营管理的重要组成部分,也是现代企业管理理论的实践,一直受到广泛关注。财务风险管理能力是金融企业的核心竞争力之一,对于专业风险管理的财产保险公司来说,财务风险管理显得尤为重要。在国际上,特别是在保险业比较发达的国家,不论在理论上还是在实务中,财产保险公司的财务风险管理能力均比较强,并且在财产保险公司的经营管理中发挥着重要作用。而在我国,自1980年以来才逐步恢复了财产保险业务,一直到1985年,国内仅成立了一家保险公司——中国人民保险公司,正是由于国内财产保险业的起步比较晚,基础较差,发展模式依然较粗放,风险管理的意识、手段及能力等都不强,因此,有必要深化对财产保险公司财务风险的探讨与研究,寻求控制财务风险最有效的措施,对于优化我国财产保险公司的风险管理,促进其健康和持续发展都具有相当重要的作用。本文在已有的理论研究和国内外应用实践的基础上,基于我国财产保险市场的基本特征,即发展迅速、正在逐渐创新,但仍处于低水平均衡的状态,结合我国当前财产保险业的发展与监管现状,明确了财务风险的普遍性,通过分析财产保险公司财务风险管理在工作的各个环节中存在的问题,借鉴国外发达国家在财务风险管理方面的成功经验,详细论述了财务风险产生的原因,阐明了现阶段我国财产保险公司所面临的主要财务风险,并提出有针对性的解决方法与对策,有助于控制和化解财产保险公司的财务风险,促进财产保险公司不断提高财务管理能力。一般而言,大多数财产保险公司只是在风险发生时,根据其具体状况进行分析,从而提出相应的解决方案,但是从公司的长远发展来规划,在各个环节实施全面财务风险管控,才是财产保险公司持续发展的必然选择,也是财产保险公司控制和管理财务风险的明智之举。本文认为,通过对财产保险公司财务风险的分析研究,认识并深入了解财产保险公司财务管理方面的各项风险,发现财产保险公司的财务风险管理着重在融资、投资、保险、理赔四个环节存在主要问题,所以深入剖析了财产保险公司在这四个环节产生财务风险的原因,介绍了COSO企业风险管理框架和“在险价值”Va R理论,提出了大多数财产保险公司应该使用“在险价值”Va R模型进行财务风险管理,并将“在险价值”Va R模型应用于中国平安财产保险公司,全面控制和管理企业的各方面风险,针对财产保险公司提供了管理和控制财务风险的对策,建立了财务风险预警系统、控制系统和反馈系统,总结了防范财产保险公司财务风险的优化建议。
【关键词】：财产保险公司 财务风险 财务管理 风险管控系统
【学位授予单位】：陕西科技大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F842.3;F840.4
【目录】：

• 摘要5-7
• ABSTRACT7-12
• 1 引言12-16
• 1.1 研究背景12
• 1.2 研究目的和意义12-13
• 1.2.1 研究目的12
• 1.2.2 研究意义12-13
• 1.3 研究内容和方法13-15
• 1.3.1 研究内容13-14
• 1.3.2 研究方法14-15
• 1.4 研究思路15
• 1.5 创新点15-16
• 2 文献综述及相关理论概述16-24
• 2.1 国外保险公司财务风险研究现状16-18
• 2.2 国内保险公司财务风险研究现状18-20
• 2.3 财务风险管理相关理论概述20-24
• 2.3.1 财务风险基本理论20-21
• 2.3.2 财务管理基本理论21-22
• 2.3.3 财务风险与财务管理的联系22-24
• 3 财产保险公司财务风险管理特征及存在问题24-29
• 3.1 财产保险公司财务风险管理特征24-25
• 3.2 财产保险公司财务风险管理存在的问题25-27
• 3.2.1 筹资环节财务风险管理存在的问题25
• 3.2.2 投资环节财务风险管理存在的问题25-26
• 3.2.3 承保环节财务风险管理存在的问题26
• 3.2.4 理赔环节财务风险管理存在的问题26-27
• 3.3 案例分析27-29
• 4 财产保险公司财务风险管理存在问题的原因分析29-34
• 4.1 筹资环节产生财务风险的原因分析29-30
• 4.2 投资环节产生财务风险的原因分析30
• 4.3 承保环节产生财务风险的原因分析30-32
• 4.3.1 费率执行和费用配置环节30-31
• 4.3.2 应收保费管控环节31-32
• 4.4 理赔环节产生财务风险的原因分析32-34
• 4.4.1 赔付支出环节32-33
• 4.4.2 准备金核算环节33-34
• 5 “在险价值”VaR模型的理论与运用34-43
• 5.1“在险价值”VaR模型概述34-35
• 5.2 应用VaR模型进行风险管理35-38
• 5.2.1 建立相关数据库35
• 5.2.2 应用VaR模型于风险管理和内部控制35-36
• 5.2.3 明确VaR值的依赖度36
• 5.2.4“在险价值”VaR模型的制约因素36-38
• 5.2.5 对“在险价值”VaR理论的经验借鉴38
• 5.3 VaR理论应用于中国平安财产保险公司的实例38-43
• 5.3.1 平安财产保险公司概述38-39
• 5.3.2 平安财产保险公司存在的问题39-40
• 5.3.3 平安财产保险公司VaR模型的风险管理方案设计40-42
• 5.3.4 平安财产保险公司构建VaR模型的意义42-43
• 6 财产保险公司财务风险管控的具体对策43-47
• 6.1 加强筹资环节财务风险管理43-44
• 6.1.1 合理安排资本结构及资本来源43
• 6.1.2 加强债务期限管理43-44
• 6.1.3 实行动态的债务管理44
• 6.2 加强投资环节财务风险管理44-45
• 6.2.1 严格控制资产配置风险44
• 6.2.2 加强保险资金运营效率44-45
• 6.2.3 加强投资管理部门建设45
• 6.3 加强承保环节财务风险管理45-46
• 6.3.1 加强分期保费收款管理45
• 6.3.2 加强销售人员承保流程培训与管理45
• 6.3.3 积极预防坏账风险45-46
• 6.4 加强理赔环节财务风险管理46-47
• 6.4.1 加强理赔业务人员法律意识46
• 6.4.2 加强理赔环节的证据收集和鉴定工作46
• 6.4.3 理赔流程审核控制46-47
• 7 结论与展望47-49
• 7.1 研究结论47
• 7.2 研究展望47-49
• 致谢49-50
• 参考文献50-52
• 攻读学位期间发表的学术论文及参与项目52-53

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前7条

1 王绪瑾;;中国财产保险市场分析[J];保险研究;2009年01期

2 刘妍芳;;保险资产错配风险及管理探析[J];保险研究;2010年06期

3 荣幸;陈月;杨汇潮;;我国经济周期对非寿险承保周期的影响研究[J];保险研究;2012年04期

4 张俊红;;财产保险公司如何进行经营成本的管控[J];会计师;2015年05期

5 朱书彬;;关于提升财产保险公司理赔服务质量的若干思考[J];上海保险;2015年01期

6 潘秀丽;;企业投资失败的原因分析与投资风险控制研究[J];中国总会计师;2007年02期

7 孙俊;侍承志;王斌;;试论建立保险机构 全面预算管理的方法与途径[J];中国保险;2011年08期

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本文编号：402492