XX财产保险公司资金运用财务评价系统研究

发布时间：2017-06-09 13:04

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【摘要】：中国保监会于2015年2月发布了中国风险导向偿付能力体系(CIRC),该体系采用定量监管要求、定性监管要求和市场约束机制为三大支柱框架,建立以风险为核心的管理思路,由保险公司按照其偿付能力实际情况选择风险不同的投资品种。这要求保险公司应更注重自身的发展与战略。而XX财产保险公司属于中小型财产保险公司,承保业务长期处于亏损状态,利润的来源主要依靠资金运用业务,但目前该公司对其资金运用的评价不够深入,未考虑投资风险、流动性风险、操作风险等因素。鉴于以上原因,本文以XX财产保险公司为例,研究能够反映该公司资金运用特点及问题的财务评价系统。本文以资产组合理论为资产配置指导,以偿二代及沃尔评分法为主体框架,首先构建出资金运用财务评价体系,该体系可以评价资金运用过程中的流动性、效益性及安全性。按照资金运用财务评价体系的设计思路,本文继续分析、设计了三类定量指标分别是:资金运用加权风险收益率、资金运用综合流动比率及资金运用流动性覆盖率;一类定性指标即资金运用财务风险评价标准。这些指标同时关注投资资产的风险、收益、流动性及操作流程。同时为保障财务评价体系能够落地与执行,本文又深入研究了XX财产保险公司资金运用财务评价的业务流程、数据流程,设计出了包含系统管理与财务评价两大功能模块的资金运用财务评价系统,并在最后对这两个模块进行了开发与研究。XX财产保险公司资金运用财务评价模式与传统资金运用财务评价不同的是:该公司的评价模式摆脱了传统仅对单一收益率考核的方法,在财务评价系统中加入了对风险的考量、对流动性风险指标的监控、对操作风险的评价及引入信息管理系统。因此本文研究的资金运用财务评价系统对该公司资金运用财务评价的及时性和有效性均带来了质的提升。
【关键词】：财产保险公司 资金运用 财务评价系统
【学位授予单位】：重庆理工大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：F842.3;F840.4
【目录】：

• 摘要4-5
• Abstract5-9
• 1 绪论9-17
• 1.1 研究背景和意义9-11
• 1.1.1 研究背景9-10
• 1.1.2 研究意义10-11
• 1.2 国内外研究现状11-14
• 1.2.1 关于财产保险公司资金运用定义及监管的研究11
• 1.2.2 关于保险资金运用资产负债管理原则的研究11-12
• 1.2.3 关于保险公司资金运用风险的研究12
• 1.2.4 关于财务评价系统的研究12-13
• 1.2.5 文献综述13-14
• 1.3 研究目标和内容14-15
• 1.3.1 研究目标14
• 1.3.2 研究内容14-15
• 1.4 研究方法和技术路线15-17
• 1.4.1 研究方法15-16
• 1.4.2 技术路线16-17
• 2 理论基础17-21
• 2.1 资产组合理论17-18
• 2.2 财务评价体系18-21
• 2.2.1 中国风险导向偿付能力体系18-19
• 2.2.2 沃尔评分法19-21
• 3 XX财产保险公司基本情况21-23
• 3.1 公司简介21
• 3.2 资金运用模式介绍21-23
• 4 XX财产保险公司资金运用财务评价体系的构建23-45
• 4.1 财务评价体系的构建原则23-25
• 4.1.1 目标合理明确原则23-24
• 4.1.2 指标与目标的相关性原则24
• 4.1.3 系统性原则24
• 4.1.4 可判断性原则24
• 4.1.5 定量分析与定性分析相结合的原则24
• 4.1.6 动态性原则24-25
• 4.2 财务评价体系的构建依据25
• 4.3 财务指标的选取25-43
• 4.3.1 资金运用加权风险收益率25-35
• 4.3.2 资金运用综合流动比率35-37
• 4.3.3 资金运用流动性覆盖率37-39
• 4.3.4 资金运用操作风险评价标准39-43
• 4.4 XX财产保险公司财务指标的计算43-45
• 5 XX财产保险公司资金运用财务评价系统设计与开发45-97
• 5.1 资金运用财务评价系统分析45-51
• 5.1.1 业务流程分析45-49
• 5.1.2 数据流程分析49-51
• 5.1.3 系统需求分析51
• 5.2 资金运用财务评价系统设计51-73
• 5.2.1 系统架构设计51-54
• 5.2.2 系统功能模块设计54-55
• 5.2.3 系统数据库设计55-73
• 5.3 资金运用财务评价系统开发73-97
• 5.3.1 系统管理模块开发73-84
• 5.3.2 财务评价模块开发84-93
• 5.3.3 该公司资金运用评价方式与传统方式的对比与总结93-97
• 6 结论及研究展望97-99
• 致谢99-101
• 参考文献101-105
• 个人简历、在学期间发表的学术论文及取得的研究成果105

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本文编号：435503