渝开发股份有限公司现金流管理优化研究

发布时间：2017-03-30 11:06

  本文关键词：渝开发股份有限公司现金流管理优化研究，，由笔耕文化传播整理发布。

【摘要】：现金流管理已经成为企业财务管理中的重要方面,影响着企业的投资规模和经营决策,决定了企业的发展与衰败。而房地产企业对资金需求量大、开发周期长等特点使得企业的自身资金链安全程度不高,从而导致运营风险增加。所以,如何保证资金在房地产项目的开发建设过程中能够高效、合理、安全的筹集和使用是每一家房地产公司在发展的过程中必须要面对的问题。在一段时间内与公司相关的现金和现金等价物流出以及流入的信息都可以在企业的现金流上得到反映,一个公司的现金流不仅仅成为支付股利和偿还债务的有力保障,更是当成评价企业抵御风险能力、企业的盈利能力以及企业未来发展前景的有力依据,现金流由主要由三部分构成:经营活动产生的现金流量,投资活动产生的现金流量,筹资活动产生的现金流量。企业财务报表中有关现金流的数据不仅仅对公司的内部管理层具有意义很重大,而且对外部的信息使用者也起着非常重要的作用。在现代财务中的现金流已经成为一个基本的概念,亚洲金融危机中破产企业多数都是由于筹资结构失衡加上投资结构的不合理,进一步出现了现金流转的问题而陷入危机当中。在分析上市公司财务报表的时候,人们越来越深刻的认识到把企业的销售利润当做衡量公司优劣的唯一的考核目标是很不合理的,资产管理与财务运行状况状况更不能单单凭借资产负债表与利润的分析就轻易得出来,而应该对数据进行深入研究的同时,严格依据公司现金流的实际情况,逐步分析。文章首先介绍了现金流管理所包含的内容,分析了房地产公司的现金流特点;从渝开发股份有限公司现金流管理的现状分析入手,分析了其现金流管理中所存在的问题;针对渝开发股份有限公司现有的问题,运用资本循环与资本周转理论、风险控制等理论,根据现金流规划、现金流控制和现金流评价的顺序逐步建立了符合渝开发发展战略的现金流管理体系。在现金流管理体系当中,企业现金流的预算与规划是进行现金流管理的基础,所以现金流的预算将成为文章的研究重点。以渝开发股份有限公司现金流的预算管理为基础,从现金流组织管理、运营管理风险控制等方面,设计一整套的现金流管理体制。文章在分析过程中,将文献资料法、案例研究法和访问调查法引入现金流管理活动中,对渝开发的现金流管理进行分析研究,为房地产项目现金流管理提供新的思路具有一定指导意义。文章通过对渝开发现金流管理中存在问题的分析,从三个方面提出怎样提升渝开发现金流管理能力的建议,包括投资活动中产生的现金流、经营活动中产生现金流以及筹资活动现金流管理,使得渝开发能够保持资金流转的持续性。
【关键词】：现金流 现金流管理 房地产 渝开发股份有限公司
【学位授予单位】：湘潭大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F299.233.42
【目录】：

• 摘要6-7
• Abstract7-9
• 第1章 绪论9-18
• 1.1 选题背景9
• 1.2 研究目的与意义9-11
• 1.2.1 研究目的9-10
• 1.2.2 研究意义10-11
• 1.3 文献综述11-15
• 1.3.1 国外研究现状11-13
• 1.3.2 国内研究现状13-15
• 1.3.3 国内房地产现金流管理研究概述15
• 1.4 研究方法15-16
• 1.5 研究内容16-18
• 第2章 相关理论基础18-22
• 2.1 资本循环与周转理论18-19
• 2.2 风险管理理论19-20
• 2.3 预警模型理论20-22
• 第3章 渝开发股份有限公司现金流管理现状分析22-30
• 3.1 公司简介22-24
• 3.2 现金流管理现状分析24-27
• 3.2.1 资产流动性分析24
• 3.2.2 获现能力分析24-25
• 3.2.3 现金流结构分析25-26
• 3.2.4 经营活动现金流量的指标26
• 3.2.5 收益质量分析26-27
• 3.3 现金流管理中所存在的问题27-28
• 3.3.1 偿还债务能力较弱,企业内部缺乏增加现金流的有效手段27
• 3.3.2 收益质量不高27
• 3.3.3 现金流状况表现不稳定，总体获取现金能力较差27-28
• 3.3.4 考核现金流管理体系优劣的评价指标设计不科学28
• 3.4 现金流管理形成问题的原因分析28-30
• 第4章 渝开发股份有限公司现金流管理优化方案30-38
• 4.1 优化设计目标30-31
• 4.1.1 安全性目标30
• 4.1.2 流动与灵活性目标30-31
• 4.1.3 持续性目标31
• 4.1.4 效率收益性目标31
• 4.2 优化设计原则31-32
• 4.2.1 比例适度原则31
• 4.2.2 分类管理原则31-32
• 4.2.3 流程优化原则32
• 4.3 优化方案内容与细则32-38
• 4.3.1 资金集中管理采用“结算中心”模式或“内部银行”模式32-34
• 4.3.2 充分发挥财务杠杆作用，积极拓展非银行融资渠道34
• 4.3.3 多项目开发实行资金全面预算管理34-35
• 4.3.4 多项目集中采购，发挥议价优势35
• 4.3.5 多项目开发全过程税务筹划35-36
• 4.3.6 企业资金管理信息化，资金使用进行线上审批36-38
• 第五章 优化方案实施的保障措施与风险控制38-47
• 5.1 优化方案实施的保障措施38-42
• 5.1.1 做好项目的资金策划工作，是抓好现金流的基础38-39
• 5.1.2 确保项目施工进度、质量、安全，是抓好现金回流的关键39-40
• 5.1.3 做好成本检查、成本管理和成本分析，是抓好现金流的保障40
• 5.1.4 开好资金会、完善销售方案，抓好现金回流的重要手段40-41
• 5.1.5 搞好结算，增加结算效益，消除现金回流和效益实现的隐患41
• 5.1.6 搞三次经营，办理最终结算，是抓好现金最终回流的保证41-42
• 5.2 资金管理风险控制对策42-47
• 5.2.1 合理进行投资决策42-43
• 5.2.2 着力提高企业盈利能力43-44
• 5.2.3 积极拓宽企业筹资渠道44-45
• 5.2.4 建立健全资金链风险预警机制45-46
• 5.2.5 提高企业管理层的风险意识46-47
• 结论47-49
• 参考文献49-51
• 致谢51-52
• 附录A 渝开发股份有限公司现金流量表52-55
• 个人简历、在学期间发表论文55

【相似文献】

中国期刊全文数据库 前10条

1 孙新宪;王卫华;;航空公司现金流管理[J];中国民用航空;2006年04期

2 职香芬;;浅议企业现金流管理[J];经济师;2008年08期

3 陈志斌;陈志斌;陈志斌;陈志斌;陈志斌;陈志斌;;基于价值创造构建企业现金流管理整体模型[J];财会学习;2009年08期

4 董明伟;;对企业集团现金流管理的思考[J];经营管理者;2010年03期

5 金少勇;;浅议如何加强企业的现金流管理[J];现代经济信息;2010年19期

6 杨彩虹;;论企业现金流管理的目标[J];现代商业;2010年27期

7 张鑫昶;;企业现金流管理存在的问题及改进措施[J];交通财会;2010年11期

8 黄颖;;基于价值创造的现金流管理探讨[J];商业会计;2011年19期

9 余莲;;企业现金流管理存在的问题及改进措施探讨[J];企业研究;2011年16期

10 林乃芳;;如何优化企业现金流管理的探讨[J];现代经济信息;2011年23期

中国重要会议论文全文数据库 前2条

1 李啸宇;;国家调控与房地产企业现金流管理[A];国际化与价值创造：管理会计及其在中国的应用——中国会计学会管理会计与应用专业委员会2012年度学术研讨会论文集[C];2012年

2 齐红艳;高明芹;;施工企业成本核算及现金流管理应用总结[A];计算机技术在工程设计中的应用——第十六届全国工程设计计算机应用学术会议论文集[C];2012年

中国重要报纸全文数据库 前10条

1 本报记者 李会;信息技术助力现金流管理[N];经济日报;2012年

2 黄肖静;企业现金流管理存在的主要问题与解决策略[N];财会信报;2013年

3 浙江日报报业集团计财处结算中心主任 杨宇;报业集团现金流管理初探[N];中国新闻出版报;2010年

4 本报记者 刘辰;现金流管理不仅仅是财务工作[N];中国房地产报;2009年

5 丁丁;企业现金流管理需完成从技巧到战略的转换[N];财会信报;2010年

6 本报记者 叶加;汪孟德：重视现金流管理[N];中国房地产报;2011年

7 黄肖静;企业现金流管理存在的主要问题与解决策略[N];财会信报;2013年

8 陆继芬;现金流管理——家庭理财的第一步[N];中国城乡金融报;2005年

9 明源软件研发中心总经理 陈晓晖;现金流管理的战略高度[N];中国房地产报;2010年

10 本报记者 周慧洁;财务高管如何做好现金流管理[N];中国会计报;2014年

中国博士学位论文全文数据库 前1条

1 张子余;盈余管理若干问题研究[D];上海交通大学;2012年

中国硕士学位论文全文数据库 前10条

1 石加国;钢铁上市公司现金流管理研究[D];安徽财经大学;2015年

2 赵一林;基于价值创造的现金流管理[D];重庆理工大学;2015年

3 姜倩;HR公司现金流管理案例研究[D];辽宁大学;2015年

4 李宁;基于现金流管理的中小企业业务流程再造及评价研究[D];南华大学;2015年

5 丁义;渝开发股份有限公司现金流管理优化研究[D];湘潭大学;2015年

6 孟彬婵;房地产企业现金流管理优化研究[D];湘潭大学;2015年

7 张孔伟;我国中小企业现金流管理研究[D];山西财经大学;2010年

8 刘剑章;基于企业价值链的现金流管理研究[D];南京大学;2011年

9 百炼;全面现金流管理理论与应用研究[D];苏州大学;2007年

10 修恒哲;公司现金流管理的实证研究[D];辽宁师范大学;2013年

  本文关键词：渝开发股份有限公司现金流管理优化研究，由笔耕文化传播整理发布。

本文编号：276948