A企业集团财务风险识别与控制

发布时间：2020-11-01 09:56

　　 在企业财务风险管理的三大环节即识别、度量、控制中,识别是第一步,控制是核心。全面、深刻地识别财务风险,并在此基础上制定相应的控制措施,对于监控风险的走势能够起到事半功倍的效果,对企业的持续健康发展起着举足轻重的作用。但已有的研究主要是针对行业整体,较少进行个案研究。从这个层面上讲,本文的研究具有一定的借鉴意义。A集团是一家总部位于云南,刚刚成立四年的国有控股房地产开发集团。虽然乘借近些年行业高速发展的良好形势及云南房地产市场的有利时机,依靠大股东支持,自身实力得到成倍增长,但在增长的同时,近期因资金链紧张爆发了不小的问题。2012年是房地产企业转型寻求发展创造企业核心竞争力的关键时期,众多实力房企涌入云南,竞争进一步加剧,面对严峻的市场形势和无处不在的风险,A集团在自身规模扩张增强实力和竞争力的同时,如何准确地识别与有效地控制公司所面临的财务风险比以往任何时候都更为重要和迫切。综上所述,本文通过案例分析,以财务风险相关理论为依据,在充分借鉴国内外财务风险识别与控制的有益经验的基础上,从A企业集团的实际情况和经营战略出发,运用财务报表分析方法对A集团的财务风险进行了全面而详细的识别以找出潜在的风险点。同时,鉴于传统财务数据分析不能较全面地反映出企业整体财务风险状况的缺陷,运用Z-score财务风险预警模型对A集团财务风险状况做了评价。最后结合集团未来发展战略,针对该集团存在的风险点提出了一系列控制措施。全文共分六章,基本内容如下:第一章绪论。首先阐述问题的研究背景和研究意义,然后对国内外关于财务风险识别与控制的相关研究进行了回顾与评述,在此基础上,提出了本文的研究思路与研究内容。第二章房地产企业财务风险基本理论。介绍了企业财务风险的内涵、成因以及财务风险传导机制,财务风险识别与控制相关理论知识。为后续章节打下理论基础第三章A集团基本情况分析。首先介绍A集团自身基本情况,包括股权关系分析、主要地产项目介绍、主要经营情况分析,其次对其所处的房地产行业外部环境进行分析,最后分析A集团未来发展战略。第四章A集团财务风险识别。主要从筹资、投资、营运和收益分配四个理财环节识别A集团的财务风险,找出其中潜在的风险点,最后运用Z-score模型对A集团整体财务风险进行测量,评价A集团整体财务风险状况。第五章A集团财务风险控制。本章主要在前两章对A集团财务风险识别与评价的基础上提出了适合A集团的财务风险控制措施。第六章结论与展望。对本论文的所作工作进行总结,并对后续研究提出展望。本文的主要结论:(1)企业发展战略指导着企业的发展,财务风险的识别需要考虑到企业发展战略对财务的影响。通过对A集团内外部环境的分析点明了集团的现状、所处的宏观环境和行业状况,同时结合A集团自身的竞争优势与劣势,运用SWOT战略分析方法对集团的发展战略做了简要评价,为财务风险识别奠定基础。(2)全面、客观、科学地识别企业财务风险,能对监控风险的走势起到事半功倍的作用,也为后续财务风险控制指明控制重点。本文从理财活动的主要环节,即筹资、投资、运营和收益分配四个主要环节,运用财务报表分析法着重识别其中存在的财务风险,分析引致财务风险的原因,为后续控制指明控制方向与重点。同时运用Z-score模型对整体财务风险状况作出评价,使企业管理者更能直观地掌握公司财务风险整体状况。(3)企业财务风险控制措施的制定是保证企业成功实施发展战略的有力保障。应该在财务风险识别的基础上,结合企业发展战略,用战略的观点来看待企业财务风险控制。
【学位单位】：西南财经大学
【学位级别】：硕士
【学位年份】：2012
【中图分类】：F299.233.42
【文章目录】：
摘要
Abstract
1. 绪论
    1.1 选题背景及研究意义
        1.1.1 选题背景
        1.1.2 研究意义
    1.2 文献综述
        1.2.1 关于财务风险识别的研究
        1.2.2 关于财务风险控制的研究
    1.3 研究思路与内容
        1.3.1 研究思路
        1.3.2 研究内容
2. 财务风险基本理论
    2.1 财务风险
        2.1.1 财务风险的界定
        2.1.2 财务风险的分类
        2.1.3 财务风险的成因
        2.1.4 财务风险传导机制
    2.2 财务风险识别
        2.2.1 财务风险识别的内容
        2.2.2 财务风险识别的方法
    2.3 财务风险控制
        2.3.1 财务风险控制的涵义
        2.3.2 财务风险控制策略
3. A集团基本情况概述
    3.1 A集团简介
        3.1.1 A集团发展历程
        3.1.2 股权关系结构
        3.1.3 A集团组织架构
        3.1.4 A集团开发项目概况
    3.2 A集团经营状况
        3.2.1 集团管理现状
        3.2.2 主营业务构成及主要财务数据
    3.3 A集团外部环境分析
        3.3.1 行业现状分析
        3.3.2 行业竞争分析
    3.4 A集团战略与竞争力分析
        3.4.1 A集团未来发展战略
        3.4.2 A集团竞争力分析
4. A集团财务风险识别
    4.1 筹资风险识别
        4.1.1 短期偿债风险识别
        4.1.2 长期偿债风险识别
    4.2 投资风险识别
        4.2.1 盈利风险识别
        4.2.2 成长风险识别
        4.2.3 成本费用风险识别
    4.3 营运风险识别
        4.3.1 资产管理风险识别
        4.3.2 现金流量风险识别
    4.4 收益分配风险识别
    4.5 A集团财务风险评价
5. A集团财务风险控制
    5.1 筹资风险控制
    5.2 投资风险控制
        5.2.1 盈利风险控制
        5.2.2 成长风险控制
        5.2.3 成本费用风险控制
    5.3 运营风险控制
        5.3.1 资产管理风险控制
        5.3.2 现金流风险控制
    5.4 收益分配风险控制
6. 结论与展望
    6.1 结论
    6.2 展望
参考文献
后记
致谢

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本文编号：2865376