B公司SAP系统财务模块下内部控制研究

发布时间：2021-05-19 03:15

　　在当今数字经济时代,房地产行业经历了三十多年的高速发展,进入了新的竞争和发展阶段,这一阶段对其经营发展战略和业务管理方式提出了更高的要求。房地产企业面临一系列挑战,同时也伴随着如何实施信息化转型的发展机遇。在信息化高度集成的经营环境中,企业的控制环境和关键点也在发生改变,因此,预防和控制风险的方法也随之发生改变。作为企业管理的一种重要手段,内部控制在防范和控制风险的过程中起着重要的作用。为了顺应信息化的发展,大部分企业采用先进ERP管理工具,SAP系统是ERP代表软件之一,具有一定的独特性。2018年,B公司开始上线SAP系统,系统上线后主要侧重业务流程的会计核算,内部控制与SAP系统的结合还存在一定的问题,特别是应收、应付、资金、总账、费用等模块,都存在一定的内部控制缺陷。本文重点分析B公司SAP系统财务模块下内部控制环境及其关键点。通过分析B公司SAP系统下应收、应付、资金、费用、总账等模块的内部控制问题,根据具体的问题提出相应解决方案,然后从公司宏观角度出发,提出相应的保障措施,这为B公司SAP系统财务模块下的内部控制研究提供一定的借鉴意义。 

【文章来源】：南昌大学江西省 211工程院校

【文章页数】：57 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
ABSTRACT
第一章 绪论
    1.1 选题背景及意义
        1.1.1 选题的背景
        1.1.2 选题的意义
    1.2 国内外研究现状
        1.2.1 国外研究文献综述
        1.2.2 国内研究文献综述
    1.3 研究内容、方法及创新点
        1.3.1 研究内容
        1.3.2 研究方法
        1.3.3 主要创新点
第二章 内部控制和SAP系统的相关理论
    2.1 内部控制的相关理论
        2.1.1 内部控制的概念及相关内容
        2.1.2 信息论、控制论及系统论
    2.2 SAP系统的相关理论
        2.2.1 SAP系统主要模块及功能
        2.2.2 SAP系统下组织架构
第三章 B公司SAP系统财务模块下内部控制的现状分析
    3.1 B公司概况
    3.2 B公司SAP系统财务模块的特点及优势
    3.3 B公司SAP系统财务模块下内部控制存在的问题
        3.3.1 应收模块的内部控制问题
        3.3.2 应付模块的内部控制问题
        3.3.3 资金模块的内部控制问题
        3.3.4 费用模块的内部控制问题
        3.3.5 总账模块的内部控制问题
第四章 B公司SAP系统财务模块下内部控制的优化方案
    4.1 B公司SAP系统财务模块下内部控制的方案概述
    4.2 B公司SAP系统财务模块下内部控制的方案原则
    4.3 B公司SAP系统财务模块下内部控制的具体解决方案
        4.3.1 应收模块详细方案
        4.3.2 应付模块详细方案
        4.3.3 资金模块详细方案
        4.3.4 费用模块详细方案
        4.3.5 总账模块详细方案
第五章 B公司SAP系统财务模块下内部控制的保障措施
    5.1 加强内部控制环境建设
    5.2 健全风险评估体系
    5.3 改进内部控制活动
    5.4 注重信息与沟通
    5.5 完善监督体系
第六章 研究结论与展望
    6.1 研究结论
    6.2 研究不足之处
    6.3 展望
致谢
参考文献



本文编号：3195004