家族财富传承的信托方案设计

发布时间：2017-04-25 02:24

  本文关键词：家族财富传承的信托方案设计，由笔耕文化传播整理发布。

【摘要】：伴随着中国经济的持续、快速增长,高净值客户群体规模呈逐年扩大趋势,为家族财富管理和传承提供了市场基础。大量研究文献表明,家族信托在财富传承中存在明显优势。国内外家族信托的发展环境与阶段均存在很大不同。国外较成熟的家族信托为客户提供定制化的服务,信托财产主要为股权、房地产等。我国在政策法规等方面存在限制,家族信托的推进相对缓慢,目前尚处于起步阶段。国内的家族信托产品多以现金为标的资产,鲜有涉及股权、房地产、艺术品。本文在现有文献研究的基础上,归纳了家族信托的现状及运行机理,提出新的方案设计理念,并以W家族为例进行具体的方案设计,进一步对现金流进行分析与预测。方案设计的创新之处体现在以下几个方面：第一,将股权、房地产和艺术品委托给信托机构,进行统一的管理和运作,从而实现财富传承；第二,在分析案例的家族成员、资产状况和具体需求的基础上,设计信托方案和部分条款；第三,对信托方案的现金流进行预测和分析,以探讨方案可行性。最后,本文讨论了家族信托方案的合理性。《信托法》、《物权法》的有关规定为家族信托的设立和运行提供了基本的法律支撑。但是,考虑到家族信托存续周期较长,市场风险、流动性风险、信用风险、管理风险等依然存在。
【关键词】：家族信托 家族财富 家族企业 高净值群体 财富传承
【学位授予单位】：浙江大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：F832.49
【目录】：

• 摘要6-7
• Abstract7-13
• 1 引言13-18
• 1.1 选题背景13-15
• 1.1.1 高净值群体数量增加13-14
• 1.1.2 家族企业的传承需求14-15
• 1.2论文主题与结构15-16
• 1.3 研究难点与可能的创新点16-18
• 2 文献综述18-23
• 2.1 家族企业继承18
• 2.2 遗嘱18-19
• 2.3 保险19
• 2.4 家族慈善基金19-20
• 2.5 家族信托20-21
• 2.6 对现有研究结果的简要评述21-23
• 3 家族信托现状及运行机理23-41
• 3.1 基本定义23-24
• 3.1.1 高净值群体、超高净值群体23
• 3.1.2 财富传承23-24
• 3.1.3 家族信托24
• 3.2 家族信托发展概况24-33
• 3.2.1 国外家族信托发展情况24-25
• 3.2.2 国内家族信托发展现状25-26
• 3.2.3 主要特征及差异26-27
• 3.2.4 家族信托的实践案例27-33
• 3.3 现有产品类型与信托架构33-39
• 3.3.1 金融需求类家族信托33-35
• 3.3.2 其他需求类家族信托35-39
• 3.4 主要障碍和问题39-41
• 4 家族信托方案设计理念41-46
• 4.1 高净值群体需求概况41-43
• 4.2 高净值群体资产状况43-44
• 4.3 方案设计理念创新44-46
• 5 家族信托具体方案——以W家族为例46-52
• 5.1 W家族基本情况介绍46-47
• 5.1.1 家族成员46
• 5.1.2 家族财产46-47
• 5.2 主要需求分析47-49
• 5.2.1 风险偏好测算47
• 5.2.2 具体需求情况47-49
• 5.3 部分信托条款设计49-50
• 5.4 家族信托的运作50-52
• 6 现金流预测与分析52-58
• 6.1 现金流入预测52-53
• 6.2 现金流出预测53-56
• 6.2.1 基本需求支出53-54
• 6.2.2 税费支出54-56
• 6.3 整体现金流分析56-58
• 7 方案的合理性论证58-64
• 7.1 家族信托的法律可行性58-59
• 7.1.1 《信托法》的基本制度架构支持58-59
• 7.1.2 《物权法》的基本转移生效方式59
• 7.2 家族信托的制度障碍59-61
• 7.2.1 信托财产登记59-60
• 7.2.2 遗产税的问题60
• 7.2.3 信托的私密性60-61
• 7.3 方案的成本收益分析61-63
• 7.3.1 委托人角度61-62
• 7.3.2 受托人角度62-63
• 7.4 方案存在的风险分析63-64
• 8 小结64-65
• 参考文献65-68

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前10条

1 张传良;鲍新中;;财产保护类家族信托模式及其产品设计[J];金融理论与实践;2015年03期

2 刘澄;王杨;;财产传承类家族信托模式及其产品设计[J];会计之友;2015年04期

3 邱峰;;家族财富传承最佳之选——家族信托模式研究[J];国际金融;2015年02期

4 张传良;;中国家族信托的需求分析与市场定位[J];现代经济信息;2014年22期

5 张怡Y，

本文编号：325445