Y房地产公司内部控制案例分析
发布时间：2021-07-03 07:13
内部控制是现代企业管理的重要组成部分，也是企业经营活动得以顺利进行的基础。现代企业理论和管理实践表明，企业一切管理工作，都是从建立和健全内部控制开始的。随着改革开放后我国经济的迅速发展，中小房企不断增加并发展壮大，然而由于这些中小房地产开发企业设立时间较短、权责分配不合理、缺乏高层次管理人才、不重视对公司的管理及制度的建立，更遑论内部控制制度。而内部控制能规范中小企业内部管理，是提高经济效益的重要保证，当面临政府方面对土地的出让愈加正规、对地产政策越加严苛，在当前的经济局势下，中小房企想要赢得市场竞争，必须改善其粗放的管理模式，建立健全内部控制制度，使其与企业发展阶段相适应，保证资金安全提高管理效率、降低企业的经营风险，以精准的市场定位、科学高效的管理方式赢得市场的一席之地。全文结构如下：第一章绪论部分主要介绍了研究背景和研究意义；对内部控制理论进行了概述并阐述了房地产企业内部控制理论发展状况。本章最后介绍了文章的研究内容和方法。第二章介绍了案例正文。首先简单介绍了公司经营现状，其次从价值链角度分析了Y公司内部控制应关注的重点区域，最后对Y公司内部控制现状进行了评估。第三章是案例分析，...
【文章来源】：华南理工大学广东省 211工程院校 985工程院校 教育部直属院校
【文章页数】：85 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
Abstract
图表清单
第一章 绪论
1.1 案例编写背景及意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 选题意义
1.2 文献综述
1.2.1 国外内部控制理论发展
1.2.2 国内内部控制理论发展
1.3 研究内容与方法
1.3.1 研究内容
1.3.2 研究方法
第二章 案例正文
2.1 Y 公司发展状况
2.2 Y 公司内部控制改进重点区域分析
2.2.1 Y 公司外部宏观环境分析
2.2.2 Y 公司价值链分析
2.2.3 Y 公司整体战略规划分析
2.3 Y 公司内部控制描述及评价
2.3.1 内部环境
2.3.2 风险评估
2.3.3 控制活动
2.3.4 信息与沟通
2.3.5 监督控制
2.4 本章小结
第三章 案例分析
3.1 Y 房地产完善内部控制体系的总体要求
3.1.1 内部控制制度修订的目标
3.1.2 内部控制制度修订的原则
3.1.3 内部控制制度修订思路及步骤
3.2 战略层面内部控制制度建设
3.2.1 优化组织结构
3.2.2 公司治理结构
3.2.3 明确公司战略并得到员工的认可与支持
3.2.4 改善企业的人力资源管理状况
3.2.5 扩大监督授权
3.2.6 战略层面内部控制制度改进评价
3.3 业务层面立项阶段内部控制制度建设
3.3.1 立项阶段管理目标
3.3.2 立项阶段主要风险
3.3.3 立项阶段的关键控制措施
3.3.4 立项阶段的主要工作流程
3.4 财务层面内部控制建设
3.4.1 财务层面内部控制建设目标
3.4.2 成本控制目标的管理制度
3.4.3 投资决策阶段成本控制活动
3.4.4 产品研发阶段成本控制活动
3.4.5 项目建设阶段成本控制活动
3.4.6 销售经营阶段成本控制活动
3.4.7 项目成本控制的动态管理
3.5 本章小结
第四章 案例启示及建议
4.1 Y 公司内部控制制度修订经验总结
4.1.1 构建与企业发展相匹配的组织结构是完善内部控制环境的基础
4.1.2 明确价值链的重要环节是完善内部控制活动的关键
4.1.3 成本控制是达成内部控制目标的落脚点
4.2 对 Y 公司内部控制制度修订的后续建议
4.2.1 建议公司领导重视内部控制制度的建设
4.2.2 建议 Y 公司继续完善内部监督机制
4.2.3 建议 Y 公司加强电子信息系统的构建
结论
附录一 1996-2010 我国内部控制相关法律法规
附录二 内部控制评价程序表
附录三 在被审计单位整体层面了解内部控制
附录四 原部门设置及各岗位职责
附录五 运营管理部经理岗位说明书
参考文献
攻读博硕士学位期间取得的研究成果
致谢语
附件
本文编号：3262133
【文章来源】：华南理工大学广东省 211工程院校 985工程院校 教育部直属院校
【文章页数】：85 页
【学位级别】：硕士
【文章目录】：
摘要
Abstract
图表清单
第一章 绪论
1.1 案例编写背景及意义
1.1.1 研究背景
1.1.2 选题意义
1.2 文献综述
1.2.1 国外内部控制理论发展
1.2.2 国内内部控制理论发展
1.3 研究内容与方法
1.3.1 研究内容
1.3.2 研究方法
第二章 案例正文
2.1 Y 公司发展状况
2.2 Y 公司内部控制改进重点区域分析
2.2.1 Y 公司外部宏观环境分析
2.2.2 Y 公司价值链分析
2.2.3 Y 公司整体战略规划分析
2.3 Y 公司内部控制描述及评价
2.3.1 内部环境
2.3.2 风险评估
2.3.3 控制活动
2.3.4 信息与沟通
2.3.5 监督控制
2.4 本章小结
第三章 案例分析
3.1 Y 房地产完善内部控制体系的总体要求
3.1.1 内部控制制度修订的目标
3.1.2 内部控制制度修订的原则
3.1.3 内部控制制度修订思路及步骤
3.2 战略层面内部控制制度建设
3.2.1 优化组织结构
3.2.2 公司治理结构
3.2.3 明确公司战略并得到员工的认可与支持
3.2.4 改善企业的人力资源管理状况
3.2.5 扩大监督授权
3.2.6 战略层面内部控制制度改进评价
3.3 业务层面立项阶段内部控制制度建设
3.3.1 立项阶段管理目标
3.3.2 立项阶段主要风险
3.3.3 立项阶段的关键控制措施
3.3.4 立项阶段的主要工作流程
3.4 财务层面内部控制建设
3.4.1 财务层面内部控制建设目标
3.4.2 成本控制目标的管理制度
3.4.3 投资决策阶段成本控制活动
3.4.4 产品研发阶段成本控制活动
3.4.5 项目建设阶段成本控制活动
3.4.6 销售经营阶段成本控制活动
3.4.7 项目成本控制的动态管理
3.5 本章小结
第四章 案例启示及建议
4.1 Y 公司内部控制制度修订经验总结
4.1.1 构建与企业发展相匹配的组织结构是完善内部控制环境的基础
4.1.2 明确价值链的重要环节是完善内部控制活动的关键
4.1.3 成本控制是达成内部控制目标的落脚点
4.2 对 Y 公司内部控制制度修订的后续建议
4.2.1 建议公司领导重视内部控制制度的建设
4.2.2 建议 Y 公司继续完善内部监督机制
4.2.3 建议 Y 公司加强电子信息系统的构建
结论
附录一 1996-2010 我国内部控制相关法律法规
附录二 内部控制评价程序表
附录三 在被审计单位整体层面了解内部控制
附录四 原部门设置及各岗位职责
附录五 运营管理部经理岗位说明书
参考文献
攻读博硕士学位期间取得的研究成果
致谢语
附件
本文编号：3262133
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