房地产企业风险导向内部审计体系的构建与研究

发布时间：2017-05-03 20:15

  本文关键词：房地产企业风险导向内部审计体系的构建与研究，由笔耕文化传播整理发布。

【摘要】：随着经济的全球化进展和企业竞争的日益加剧,对风险的监控成为房地产企业竞争成败的关键。内部审计作为企业内部管理部门,需要识别重大风险并持续监测以确保风险被全面管理。风险导向内部审计作为内部审计新兴模式,是适应现代企业管理的必然需求,必将对企业运营管理产生重要的积极影响。这一新的内部审计模式如何在实务中具体实施、需具备的条件以及应用程序是如何保障其实施效果的。如何将风险导向内部审计的先进理念落实到内部审计工作的各个环节当中,把这一先进审计模式的优势发挥出来是本文的研究目标。本文采用理论研究与实证研究相结合的方法,在查阅国内外研究资料的基础上,探讨了风险导向内部审计产生原因,通过对基本理论的深入研究加深对这一新理念的理解,结合YX地产的实际情况,构建YX地产的风险导向内部审计模式。在此基础上,结合具体实施案例介绍了YX地产推行该模式的经验和成效,分析了实务中发现的不足。该审计模式设计了科学的风险评估指标体系,提出风险量化评价的思路和方法,还创新地将内部审计分为风险研究系统和审计实施系统,通过两个系统的有机衔接实现了风险的动态评估,提高了风险评估的准确性、全面性和时效性。
【关键词】：房地产企业 风险导向内部审计 内部审计 审计模式
【学位授予单位】：华南理工大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F299.233.4;F239.45
【目录】：

• 摘要6-7
• Abstract7-11
• 第1章 绪论11-18
• 1.1 选题背景和文献综述11-15
• 1.1.1 选题背景和研究意义11-12
• 1.1.2 文献综述12-15
• 1.2 研究思路和框架15-18
• 1.2.1 研究方法和思路15
• 1.2.2 论文框架15-18
• 第2章 风险导向内部审计内涵、特点及产生背景18-23
• 2.1 风险导向内部审计的内涵18-19
• 2.1.1 风险的定义18
• 2.1.2 风险导向内部审计中“风险”的含义18-19
• 2.1.3 风险导向内部审计的内涵19
• 2.2 风险导向内部审计的特征19-21
• 2.2.1 与企业目标紧密结合20
• 2.2.2 以风险评估为中心20
• 2.2.3 采用目标—风险—控制的工作范式20-21
• 2.2.4 注重对舞弊风险的评估21
• 2.2.5 参与式审计模式21
• 2.3 风险导向内部审计产生的原因21-23
• 2.3.1 企业面临的运营环境的变化21-22
• 2.3.2 传统内部审计模式存在的缺陷22
• 2.3.3 职业自身发展与生存的压力22-23
• 第3章YX地产内部审计的现状与分析23-27
• 3.1 YX地产的情况简介23-24
• 3.1.1 基本情况23
• 3.1.2 发展战略及企业文化23-24
• 3.2 YX地产内部审计工作现状的分析24-25
• 3.2.1 YX地产内部审计组织结构24
• 3.2.2 YX地产内部审计业务概况24-25
• 3.2.3 YX地产内部审计规范建立情况25
• 3.3 YX地产内部审计实务工作开展情况25
• 3.4 YX地产内部审计存在的问题25-27
• 3.4.1 内部审计工作发挥的效能不足25-26
• 3.4.2 审计技术的不足26-27
• 第4章 构建YX地产风险导向内部审计的必要性27-31
• 4.1 YX地产面临的主要风险分析27-28
• 4.1.1 国家政策风险27
• 4.1.2 行业竞争风险27
• 4.1.3 决策风险与内部管控风险27-28
• 4.2 YX公司应用风险导向内部审计模式的必要性28-29
• 4.2.1 公司发展的内在要求28
• 4.2.2 可以提高审计工作的效能28
• 4.2.3 可以以降低审计风险28-29
• 4.2.4 可以减弱内部审计外部化的影响29
• 4.3 YX应用风险导向内部审计的必要条件29-31
• 4.3.1 内部审计具备独立性与客观性29
• 4.3.2 内部审计人员具备专业能力29-30
• 4.3.3 企业内部控制良好具有全面风险管理体系30
• 4.3.4 建立有效的审计人员绩效考核机制30-31
• 第5章YX地产公司风险导向审计模式的构建31-37
• 5.1 YX地产公司风险导向内部审计模式构建的原则31-32
• 5.1.1 独立性原则31-32
• 5.1.2 权威性原则32
• 5.1.3 可行性原则32
• 5.2 YX地产风险导向内部审计模式构建的内容32-37
• 5.2.1 构建风险信息数据库32-33
• 5.2.2 编制内部审计计划33
• 5.2.3 审计的实施阶段33-35
• 5.2.4 审计报告阶段35
• 5.2.5 后续审计阶段35-37
• 第6章YX地产公司实施风险导向审计案例分析37-66
• 6.1 案例一：编制年度审计计划37-41
• 6.1.1 案例背景37
• 6.1.2 内部审计案例具体操作37
• 6.1.3 A公司实施风险导向内部审计的步骤设计37-41
• 6.2 案例二：实施具体审计项目41-64
• 6.2.1 案例背景介绍41
• 6.2.2 分析工具和方法41
• 6.2.3 财务状况分析41-53
• 6.2.4 YX地产资金管理现状分析53-58
• 6.2.5 对YX地产加强资金管理的建议58-64
• 6.3 分析与总结64-66
• 结论66-68
• 参考文献68-69
• 致谢69-70
• 附件70

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前4条

1 李玲;陈任武;;风险导向内部审计在现代企业中的作用分析——兼论风险导向内部审计的特点[J];财会通讯(学术版);2006年12期

2 郑小荣;;风险导向内部审计若干理论问题探讨[J];审计与经济研究;2006年01期

3 陈汉文;张宜霞;;企业内部控制的有效性及其评价方法[J];审计研究;2008年03期

4 郭群,吴惠吟;风险导向内部控制评价模式研究[J];广东商学院学报;2002年02期

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1 严晖;风险导向内部审计若干问题研究[D];厦门大学;2004年

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本文编号：343687