企业现金流综合分析体系及其在保利地产的应用

发布时间：2021-11-12 21:43

　　现金之于企业犹如血液之于人体。市场经济中的企业经营离不开现金流，企业的日常活动都始于现金并且终于现金，现金的周转情况对企业的生存与发展存在重大的影响，一个具有良好现金流的企业会有良好的运营动力，拥有良好现金流的企业将会处于有利地位。如果一家企业账面利润非常显赫，但是现金总是入不敷出的话，那么企业随时都会面临破产的危险。一个成功的企业应该具有稳健的现金流模式——经营和投资活动承担着“造血”的功能，通过他们周而复始的周转运作为企业带来源源不断的“新生血液”，而筹集现金流仅起着间歇性的“输血”作用。如果企业违背了这一生存的基本原则，进引发公司的现金流危机，会直接导致公司破产。由于企业现金管理不善导致现金短缺和支付能力不足，从而引发企业的现金危机，给企业带来致命打击的案例数不胜数。然而，目前有很多企业没有足够重视现金流的管理，对现金流管理的理解只是停留在期末对现金流量表的编制。因此，加强现金流管理、改善企业财务状况、增强企业资产的流动性、不断提高企业经济效益已成为企业发展的必然选择。根据现金流量表的结构，企业的现金流分为经营活动现金流、投资活动现金流和筹资活动现金流，而且这些现金流自始至终都贯... 

【文章来源】：中国海洋大学山东省 211工程院校 985工程院校 教育部直属院校

【文章页数】：76 页

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【部分图文】：

文章的研究框架体系

图 4-2 波士顿矩阵根据波士顿矩阵理论，可以知道，大多数企业的类型个象限中。(1) “现金牛”型企业具有较高市场份额，利润和现金且由于其市场占有率比较低，现金需求量不多，所以能产该类企业的自由现金流特点是，企业的自由现金流量为正值定股利发放的战略。如果企业不发放股利的话，根据代理理过度投资，损害股东利益，也可能会产生管理层在职消费(2)“明星”型企业具有高增长和高市场份额，它能给流入，同时也有较好的投资机会，所以需要投入资金，因而流入和流出数量都是比较大的。对于“明星”战略是进行必争地位，随着市场增长率的减慢，“明星”类业务的现金流牛”类业务。该类企业的自由现金流特点是，企业的自由现金流可能

图 5-2 现金缺口应对步骤现金缺口应对小组时，危机处理团队人员应该是各部分下属人员，以确保完全掌握各部门的信息和计划实施出现现金流缺口的组织保证。所处的环境是千变万化的。各种各样的原因都可能会压或资金短缺。企业资本不足、盲目投资、经营管理不业的发展周期等都可能造成现金短缺，所以企业应从因。企业现金状况时，要对企业的现金使用和结存情况做业当前可利用的现金、资金的流向。出“现金荒”的原因以后，要制定相应的应急计划。务预算及规定，还要把相关利益者考虑进来，制定出与，要与贷款人、购销债权人、债务人、内部人员等相，可以处理现有资产以化解现金短缺。弥补现金短缺

【参考文献】：
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本文编号：3491710