基于模糊综合评价法的新城地产内部控制评价研究

发布时间：2022-07-14 20:47

　　基于我国的经济市场特性,房地产行业受到社会各界的广泛关注。由于房产在国内经济市场一直作为较为稳定、优质的投资项目,需求一直居高不下。伴随着房产销售的火热,房地产行业也逐渐成为我国最为重要的支柱型产业之一。但由于房地产行业经营过程中需要极多的资源,无论是土地资源、资金资源都受到国家政策、措施、相关指导意见的影响。大环境的影响与竞争逐渐加剧的房地产行业内部变动都使得房地产企业的生产经营存在较高的风险。所以,构建完善的企业内部控制制度可以帮助房地产企业更好地进行内部控制的执行,通过有效的内部控制,降低生产经营过程中的各项风险,维持企业的安全、健康运行。房地产行业正处于高速发展阶段,良好的企业内部控制,无疑可以帮助房地产企业在变化的市场中立于不败之地。本文以长三角地区体量较大的房地产企业新城地产作为研究案例,在对国内外相关文献进行分析学习之后,进行归纳总结,对需要使用的研究方法进行了解,最终构建出研究体系。首先,通过大数据网站分析了解到当前的房地产行业现状以及房地产行业特性。初步进行的定性分析方面,在和企业内外部专家、注册会计师老师沟通交流之后,以内部控制五要素为基准对新城地产内部控制活动现状... 

【文章页数】：76 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
abstract
第1章 绪论
    1.1 研究背景及意义
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意义
    1.2 国内外文献综述
        1.2.1 国外有关研究现状
        1.2.2 国内有关研究现状
        1.2.3 国内外文献评述
    1.3 研究内容及创新点
        1.3.1 研究内容
        1.3.2 研究方法
        1.3.3 创新点
第2章 相关概念和理论基础
    2.1 基本概念介绍
        2.1.1 内部控制定义
        2.1.2 内部控制要素
        2.1.3 内部控制评价定义
    2.2 内部控制评价理论基础
        2.2.1 委托代理理论
        2.2.2 信息控制理论
        2.2.3 信息传递不对称论
        2.2.4 系统理论
    2.3 灰色模糊综合评价相关理论及适用性
        2.3.1 模糊数学理论
        2.3.2 灰色系统理论
        2.3.3 灰色模糊理论
第3章 新城地产公司基本概况及内部控制现状
    3.1 新城地产公司基本概况
        3.1.1 新城地产简介
        3.1.2 所处行业基本情况及行业地位
        3.1.3 生产经营特点及关键风险点识别
    3.2 内部控制现状介绍
        3.2.1 控制环境
        3.2.2 风险评估
        3.2.3 控制活动
        3.2.4 信息系统
        3.2.5 内部监督
第4章 新城地产内部控制综合评价
    4.1 指标体系的构建
        4.1.1 构建原则
        4.1.2 指标体系的初步选择
        4.1.3 德尔菲法确定评价指标
    4.2 确定灰色模糊综合评价评级因素与评语集
    4.3 确定指标权重
    4.4 灰色模糊评级矩阵
        4.4.1 建立评价矩阵
        4.4.2 确定评价灰类、计算灰色评价系数
        4.4.3 确定评价系数和隶属矩阵
    4.5 多层模糊综合评价
        4.5.1 二级模糊综合评价
        4.5.2 一级模糊综合评价
        4.5.3 计算综合值并进行分析
第5章 新城地产内部控制具体评价指标分析及改进建议
    5.1 新城地产内部控制中二级指标评价主要问题分析
        5.1.1 管理层对内部控制不够重视
        5.1.2 人力资源管理制度不健全
        5.1.3 内部审计没有发挥应有的作用
        5.1.4 经营活动流程不规范
    5.2 新城地产内部控制制度层面优化建议
        5.2.1 加强管理层建设
        5.2.2 完善人才机制
        5.2.3 规范内部审计
    5.3 新城地产内部控制业务层面优化建议
        5.3.1 采购与付款
        5.3.2 货币资金循环
结论
参考文献
附录1 第一轮专家咨询表
附录2 第二轮专家咨询表
附录3 新城地产内部控制指标专家打分表
致谢


【参考文献】：
期刊论文
[1]医改背景下医院药品采购环节内部控制研究[J]. 杨亮亮.  会计之友. 2018(08)
[2]Employee quality, monitoring environment and internal control[J]. Chunli Liu,Bin Lin,Wei Shu.  China Journal of Accounting Research. 2017(01)
[3]当前形势下企业优化内部控制的思路[J]. 金力刚.  当代会计. 2016(08)
[4]对于制药企业内部控制的思考[J]. 高蕾.  财经界(学术版). 2016(12)
[5]集团企业关键业务流程内部控制优化[J]. 李玉明.  财会通讯. 2016(17)
[6]对于制药业内部控制的几点意见[J]. 王小宁.  财会学习. 2016(11)
[7]基于经营风险控制的企业内部控制流程优化——以青岛黄海制药为例[J]. 陈舒.  财会通讯. 2016(14)
[8]基于ERM框架构建灰色综合评价模型的企业内部控制评价研究[J]. 周鲜华,刘梦珂.  辽宁经济. 2015(07)
[9]高质量内部控制能有效应对特质风险和系统风险吗?[J]. 方红星,陈作华.  会计研究. 2015(04)
[10]哈药集团内部控制问题研究[J]. 东旭.  商场现代化. 2014(25)

博士论文
[1]我国企业内部控制评价研究[D]. 董美霞.东北财经大学 2009

硕士论文
[1]国有企业内部控制体系研究[D]. 王东东.山东建筑大学 2017
[2]SH企业内部控制优化方案研究[D]. 史渊.西安理工大学 2017
[3]A医药公司内部控制的评价与改进研究[D]. 詹懿.华东交通大学 2015
[4]ZD公司内部控制优化设计[D]. 陈康成.中南大学 2014
[5]基于公司治理的内部控制研究[D]. 滑笑盈.哈尔滨工业大学 2007



本文编号：3661849