市场监管呼唤“吹哨人”制度

发布时间：2021-01-09 09:00

　　吹哨人制度是指拥有信息优势的内部知情人先于监管者发现问题,在某种激励下主动举报公司违法活动的一种制度规范,可用于提高监管效率,降低监管成本,有效查处不法行为。吹哨人制度起源于美国食品安全领域,后来发展成为金融证券领域市场监管的利器。而我国资本市场对于吹哨人（内部举报）制度也有过探索,但由于经验不足、实施机制不成熟等各方面因素使得在操作过程中存在无人举报、不愿实名举报、举报后不愿领奖等问题,难以使吹哨人制度在市场监管中发挥作用。本文通过对吹哨人制度的再认识,分析美国相对成熟的吹哨法案,结合我国实践的现状以及存在问题,为建立符合需求的吹哨人制度提供政策建议,以促进我国资本市场的良性发展。 

【文章来源】：现代商业. 2020,(22)

【文章页数】：3 页

【文章目录】：
一、关于吹哨人制度的理解
    （一）吹哨人举报程序分析
    （二）传统公众有奖举报与吹哨人制度的对比
二、美国吹哨人制度概况
三、中国目前的实践现状及缺陷
四、建立“吹哨人”制度的建议
    （一）内外部举报程序结合
    （二）提高举报奖励额度
    （三）加强吹哨人保护
五、结语


【参考文献】：
期刊论文
[1]关于建立“吹哨人”制度的几点思考[J]. 胡湛.  中国市场监管研究. 2019(04)
[2]金融科技监管的合作治理路径[J]. 李有星,王琳.  浙江大学学报(人文社会科学版). 2019(01)
[3]英国金融吹哨者保护制度的新发展及其启示[J]. 孟飞.  上海金融. 2018(05)
[4]我国上市公司舞弊揭发制度建设:基于内容分析的经验证据[J]. 李宗彦.  企业经济. 2018(02)
[5]论我国证券监管中有奖举报制度的完善[J]. 刘沛佩.  证券市场导报. 2017(05)
[6]证券举报人制度:价值源流、规则构成与启示[J]. 仇晓光,杨硕.  社会科学战线. 2016(11)
[7]证券违法活动检举人的激励与保护机制——美国的相关实践及启示[J]. 郭雳.  江汉论坛. 2016(04)
[8]试论我国证券监管理论面临的现实挑战[J]. 丁建臣,孙晓杰,庞小凤.  技术经济与管理研究. 2016(01)
[9]上市公司违规视野下的内部人举报制度研究[J]. 蒋学跃.  证券市场导报. 2013(11)

硕士论文
[1]X公司财务舞弊案例研究[D]. 李勇.华南理工大学 2019
[2]企业内部举报制度研究[D]. 解金娜.江南大学 2015
[3]我国上市公司会计信息披露监管问题的对策研究[D]. 王俊莹.山西财经大学 2015



本文编号：2966356