L房地产公司税收筹划研究

发布时间：2023-02-19 12:11

　　税收筹划是一项综合利用多种方式降低税负或税务风险的管理行为。在企业的战略制订和经营管理中,税收筹划都是重要环节之一。企业决策者在规划企业发展路径时,应充分考虑税收成本和税收风险可能带来的影响。企业管理者在从事各项经营活动时,应提前制订税收筹划方案,控制税收成本及税收风险。同时税收筹划还能够完善企业财务管理制度和体系,间接提升企业核心竞争力,有利于企业在市场竞争中赢得优势。论文以“营改增”背景下L房地产公司涉税业务为研究对象,以解决L公司经营过程中存在的税务问题为目的,进行详细的研究分析,并给出可行的税收筹划策略。论文首先梳理了税收筹划的内涵、基本原则、主要技术及其理论基础,随后结合L公司的纳税情况分析现存主要税务问题及风险,主要对L房地产公司的增值税、企业所得税以及土地增值税这三大税种进行税收筹划分析,核心章节利用比较分析法列出了不同的税收筹划方案和税收筹划前后带来的税款数值差异,表明L房地产公司进行税收筹划的必要性,同时也为企业提供了重要税种的可行税收筹划方案。在“营改增”的政策形势下,房地产公司税收筹划相比以前出现较大的变化。L房地产公司可以通过进项税款抵扣最大化、选择合理的供应商...

【文章页数】：62 页

【学位级别】：硕士

【文章目录】：
摘要
Abstract
第1章 绪论
    1.1 研究背景
    1.2 国内外相关研究现状综述
        1.2.1 国外税收筹划研究
        1.2.2 国内税收筹划研究
        1.2.3 研究现状总结
    1.3 研究目的与内容
        1.3.1 研究目的
        1.3.2 研究内容
    1.4 研究思路及方法
        1.4.1 研究思路
        1.4.2 研究方法
第2章 税收筹划核心概念与相关理论
    2.1 税收筹划的内涵
    2.2 税收筹划的基本原则
        2.2.1 合法性原则
        2.2.2 事前性原则
        2.2.3 方案整体性原则
        2.2.4 目标全面性原则
    2.3 税收筹划的主要管理技术
        2.3.1 节税技术
        2.3.2 避税技术
        2.3.3 递延纳税技术
    2.4 税收筹划相关理论
        2.4.1 契约论及其在税收领域的应用
        2.4.2 博弈论及其在税收领域的应用
        2.4.3 税务风险与税收筹划的有效性
第3章 L公司现状及涉税问题分析
    3.1 L公司现状
        3.1.1 公司基本情况
        3.1.2 公司发展现状分析
    3.2 L公司涉税情况分析
        3.2.1 L公司所涉税种概况
        3.2.2 增值税/营业税管理有待优化
        3.2.3 企业所得税税务风险偏高
        3.2.4 土地增值税税务成本偏高
    3.3 L公司主要涉税问题及成因
        3.3.1 L公司主要涉税问题
        3.3.2 L公司涉税问题成因
    3.4 L公司税收筹划必要性及可行性分析
        3.4.1 L公司开展税收筹划工作的必要性分析
        3.4.2 L公司开展税收筹划工作的可行性分析
第4章 L公司税收筹划策略
    4.1 增值税及其附加税收筹划
        4.1.1 实现进项税款抵扣的最大化
        4.1.2 合理选择供应商
        4.1.3 合理选择建筑服务计税方法
    4.2 企业所得税税收筹划
        4.2.1 合理选择纳税主体
        4.2.2 推迟应税收入确认时间
        4.2.3 费用扣除的最大化
    4.3 土地增值税税收筹划
        4.3.1 降低项目增值额
        4.3.2 适时调整清算条件达成时间
第5章 L公司税收筹划风险及其防范
    5.1 税收筹划风险
        5.1.1 行业风险
        5.1.2 政策风险
        5.1.3 认定差异风险
        5.1.4 员工风险
    5.2 税收筹划风险的防范
        5.2.1 树立正确的税收筹划意识
        5.2.2 提高相关人员业务素质
        5.2.3 立足全局进行税收筹划
        5.2.4 加强与税务部门的沟通
第6章 结论与展望
    6.1 研究结论
    6.2 展望
参考文献
致谢
在读期间发表的学术论文及研究成果



本文编号：3746196