恒大地产集团内部控制案例研究

发布时间：2017-04-04 09:02

  本文关键词：恒大地产集团内部控制案例研究，，由笔耕文化传播整理发布。

【摘要】：近年来,随着市场竞争日益激烈,企业集团财务舞弊事件频繁出现,存在内部控制失效的情况,给经济发展带来了损失,如何保障大型集团企业优化产业结构、帮助企业实现经营目标、合理规避风险已经日益成为了人们关注的中心。本文通过查阅相关文献,总结企业经验与数据分析从国内外内部控制相关研究现状入手,阐述了内部控制定义、内部控制要素、内部控制目标、内部控制方法、理论基础,选择房地产行业,以恒大地产集团为案例,对其内部控制现状进行研究分析。依据恒大地产集团组织结构,从企业内部人员配置和职能部门的设置、企业业务活动管理制度的建立、信息交流沟通和内部监控四个方面来分析其内部控制体系运行现状。找出内部控制存在问题,如,在项目调研方面的不充分现象会导致经营决策出现错误;对外包风险意识不足;日常经营活动管理中存在漏洞:施工图设计环节存在隐患,工程预算过高,施工管理松散,绩效管理激励效果不明显,销售过程不合规现象;信息和沟通不畅的情况,合作伙伴的信息交流效率低,与客户交流的不及时,部门间交流缺少有效性;监督控制力度不够。在发现问题的基础上提出合理的具体对策,在内部控制体系方面加强管理。通过构建合理内部控制体系来完善管理执行;通过提高员工对内部控制的思想认识和自身素质来保障内部控制的执行;通过加强调研来保障经营决策的方向。严格选择外包公司,提高风险防范意识,在内部控制活动流程上进一步完善,加强信息沟通和交流,加强有效监督的同时及时进行反馈。通过恒大地产集团内部控制案例研究,可以对企业集团构建内部控制体系和建筑行业规范内部控制制度有所启示。在企业集团内部控制体系构建方面,需要保障企业实现战略目标,合理规避风险,加强日常经营管理,帮助提高企业经营业绩;在建筑行业规范内部控制制度方面,根据建筑行业特点加强合规操作的规章制度,关注企业监控与反馈。
【关键词】：内部控制制度 内部控制体系 控制活动
【学位授予单位】：吉林财经大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F299.233.42
【目录】：

• 摘要4-5
• Abstract5-9
• 第1章 引言9-12
• 1.1 研究背景9-10
• 1.2 文献综述10-11
• 1.2.1 国内研究现状10-11
• 1.2.2 国外研究现状11
• 1.3 研究方法和研究内容11
• 1.4 创新之处11-12
• 第2章 内部控制相关理论12-18
• 2.1 内部控制定义12-13
• 2.2 内部控制要素13-15
• 2.2.1 内部环境14
• 2.2.2 风险评估14
• 2.2.3 控制活动14
• 2.2.4 信息与沟通14
• 2.2.5 内部监督14-15
• 2.3 内部控制目标15-16
• 2.3.1 保证企业经营管理合法合规15
• 2.3.2 保证资产安全15
• 2.3.3 保证财务报告及相关信息真实完整15
• 2.3.4 保证提高经营效率和效果15-16
• 2.3.5 促进企业实现发展战略16
• 2.4 内部控制方法16
• 2.5 内部控制相关理论综述与理论基础16-18
• 2.5.1 委托代理理论16-17
• 2.5.2 战略管理理论17
• 2.5.3 风险管理理论17-18
• 第3章 恒大地产集团的内部控制现状18-24
• 3.1 恒大地产集团概况18-21
• 3.1.1 恒大地产集团简介18-20
• 3.1.2 恒大地产集团的组织结构20-21
• 3.2 恒大地产集团的内部控制体系运行现状21-24
• 3.2.1 企业内部人员配置和职能部门的设置21-22
• 3.2.2 企业业务活动管理制度的建立22
• 3.2.3 信息交流沟通22
• 3.2.4 内部监控22-24
• 第4章 恒大地产集团内部控制存在问题24-33
• 4.1 项目调研不充分导致经营决策出现错误24-25
• 4.2 外包风险意识不足25-26
• 4.3 日常经营活动管理存在漏洞26-30
• 4.3.1 施工图设计环节存在隐患26-28
• 4.3.2 工程预算过高28-29
• 4.3.3 工程施工管理松散29-30
• 4.3.4 绩效管理激励效果不明显30
• 4.3.5 销售过程存在不合规现象30
• 4.4 信息和沟通不畅30-31
• 4.4.1 与合作伙伴间信息交流效率低30-31
• 4.4.2 与客户间交流不及时31
• 4.4.3 公司部门间交流缺少有效性31
• 4.5 监督控制力度不够31-33
• 第5章 完善恒大地产集团内部控制的对策33-43
• 5.1 加强内部控制体系管理33-35
• 5.1.1 构建合理内部控制体系33
• 5.1.2 提高员工对内部控制的思想认识和自身素质33-34
• 5.1.3 加强调研做好经营决策34-35
• 5.2 严格选择外包来提高风险防范意识35-36
• 5.3 完善内部控制活动流程36-40
• 5.4 加强信息沟通与交流40-41
• 5.5 加强有效监督并及时反馈41-43
• 第6章 研究结论与研究展望43-45
• 6.1 研究结论43-44
• 6.2 研究局限性和研究展望44-45
• 参考文献45-47
• 后记47

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  本文关键词：恒大地产集团内部控制案例研究，由笔耕文化传播整理发布。

本文编号：285234