JM公司内部控制问题研究

发布时间：2017-05-12 19:17

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【摘要】：当今，经济全球化的发展趋势下，内部控制在各企业的经营管理过程中正发挥着极其重要的作用，企业内部控制的健全与否已逐渐成为企业兴衰成败的关键。企业内部控制的有效运用，有利于减少错误以及违法违纪行为的发生，有利于防范企业的经营风险、保证企业财产的安全，同时改善企业的生产经营活动、提高企业的经营效益。 本文分六个章节进行论述。第一章绪论主要介绍研究背景与意义、国内外研究现状，以及本文的研究方法、研究内容以及本文的创新点。第二章公司内部控制相关理论主要介绍内部控制的概念与作用，给出了企业内部控制中风险管理的相关知识。第三章从公司历史变革和组织结构两个方面对JM公司的概况进行说明，并且从采购管理、存货管理、成本费用管理、销售管理等四个方面对JM公司的内部控制现状进行分析。第四章通过对JM公司内部控制现状的深入剖析，，指出其内部控制存在的不足，具体包括缺乏良好的内部控制环境、经营者和投资者风险管理意识薄弱、审批监管与内部审计存在缺陷等问题。第五章在内部控制构建方法的指导下，结合企业实际，从提高公司内部控制意识强化审批环节、加强危机管理的强化及风险评估的改善、强化内部审计及监督控制等方面来完善JM公司内部控制体系。第六章是结论部分，总结全文。 将本文的方法应用到JM公司的实际生产运行过程中，通过不断完善企业生产经营过程中的各个环节的内部控制，进一步增强了企业抗风险能力，让企业内部控制成为企业发展的基础和根本。
【关键词】：内部控制 控制环境 采购管理 风险评估 风险控制
【学位授予单位】：沈阳工业大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F406.7
【目录】：

• 摘要4-5
• Abstract5-9
• 第1章 绪论9-16
• 1.1 研究背景及意义9-10
• 1.1.1 研究背景9
• 1.1.2 研究意义9-10
• 1.2 国内外研究现状10-13
• 1.2.1 国外研究现状10-12
• 1.2.2 国内研究现状12-13
• 1.3 研究方法13-14
• 1.4 研究内容14
• 1.5 论文创新点14-16
• 第2章 公司内部控制相关理论16-21
• 2.1 内部控制的概念与作用16-17
• 2.1.1 内部控制的概念16
• 2.1.2 内部控制的作用16-17
• 2.2 企业内部控制中风险管理的相关知识17-21
• 2.2.1 企业风险管理的基本内涵18
• 2.2.2 企业内部控制中风险管理的三维解析18-20
• 2.2.3 企业内部控制中风险管理的理论突破20-21
• 第3章 JM 公司内部控制现状21-33
• 3.1 JM 公司概况21-22
• 3.1.1 JM 公司历史变革21
• 3.1.2 JM 公司组织结构21-22
• 3.2 JM 公司的内部控制现状22-33
• 3.2.1 采购管理内部控制现状23-25
• 3.2.2 存货管理内部控制现状25-27
• 3.2.3 成本费用内部控制现状27-30
• 3.2.4 销售管理内部控制现状30-33
• 第4章 JM 公司内部控制存在的问题33-37
• 4.1 缺乏良好的内部控制环境33-34
• 4.1.1 企业管理者内部控制意识薄弱33-34
• 4.1.2 组织机构设置不合理34
• 4.2 公司经营者和投资者风险管理意识薄弱34-35
• 4.2.1 公司经营者和投资者缺乏风险意识34-35
• 4.2.2 缺乏风险评估机制35
• 4.3 审批监管与内部审计存在缺陷35-37
• 4.3.1 审批与监管不到位35
• 4.3.2 内部审计独立性不强35-37
• 第5章 JM 公司内部控制的改善建议37-56
• 5.1 提高 JM 公司内部控制意识强化审批环节37-38
• 5.1.1 提高企业管理者内部控制意识37
• 5.1.2 完善组织架构37-38
• 5.2 加强危机管理的强化及风险评估的改善38-54
• 5.2.1 提供风险分析所需的资源保证38-39
• 5.2.2 强化危机管理39-41
• 5.2.3 基于风险控制对重点流程进行管理41-54
• 5.3 强化内部审计及监督控制54-56
• 5.3.1 明确对内部控制的评价检查54-55
• 5.3.2 强化对内部控制的再监督55-56
• 第6章 结论56-57
• 参考文献57-59
• 致谢59

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前10条

1 王立勇;内部控制系统评价的定量分析模型[J];财经研究;2004年09期

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4 张国清;;内部控制与盈余质量——基于2007年A股公司的经验证据[J];经济管理;2008年Z3期

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9 杨清香;;试论内部控制概念框架的构建[J];会计研究;2010年11期

10 杨洁;;基于PDCA循环的内部控制有效性综合评价[J];会计研究;2011年04期

中国博士学位论文全文数据库 前1条

1 梁运吉;企业内部控制标准的实施研究[D];东北林业大学;2008年

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本文编号：360622