中国工商银行X分行信贷风险内部控制建设研究

发布时间：2017-09-07 20:35

  本文关键词：中国工商银行X分行信贷风险内部控制建设研究

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【摘要】：在我国金融系统中,银行业发挥着主导作用。在我国商业银行经营发展过程中,信贷业务是最主要的业务,同时,银行经营活动的主要收入来源是信贷业务收入。因此,我国商业银行当前面临的首要风险是与信贷业务相应的信贷风险。与其他行业相比,商业银行的特殊之处在于它对货币进行一定的经营,另外,信贷风险是商业银行的基本特征,所以,各国的商业银行通过各种途径致力于对能够有效规避信贷风险的方法进行寻找。在21世纪,经济全球化使金融市场的效率得到极大程度地提高,然而,国际资本的流动致使经济发展开始出现不平衡,从而使金融的不稳定性程度得以加大。所以,各个国家的商业银行开始对信贷风险给予高度地关注。在我国商业银行的总收入中,信贷业务所占的比例为60%以上,这一数据表明我国银行业目前面临的主要风险是信贷风险。因此,我国商业银行当前急需解决的问题是如何加强内部控制建设以及确保信贷资产安全。本文采用文献分析法和定性分析与定量分析相结合的方法。首先,对中国工商银行X分行信贷风险内部控制建设这一问题的背景进行研究,并对中国工商银行信贷风险内部控制建设的当前状况进行了详细分析；其次,对影响中国工商银行X分行信贷风险内部控制建设的主要因素进行了深入探讨,并对该行信贷风险的内部控制建设的发展方向进行了深刻分析；再次,以中国工商银行X分行信贷业务相关案例进行分析,指出其在发展过程中遇到的主要问题；最后,在前面分析的基础上,提出改进中国工商银行X分行信贷风险内部控制建设的几点建议。
【关键词】：信贷风险 内部控制建设 商业银行
【学位授予单位】：内蒙古大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：F832.4;F830.42
【目录】：

• 摘要4-5
• Abstract5-8
• 第一章 绪论8-13
• 1.1 研究背景及研究意义8-9
• 1.1.1 研究背景8-9
• 1.1.2 研究意义9
• 1.2 国内外研究现状9-11
• 1.2.1 国外相关研究综述9-10
• 1.2.2 国内相关研究综述10-11
• 1.3 研究思路和研究内容11-12
• 1.3.1 研究思路11
• 1.3.2 研究内容11-12
• 1.4 研究方法12
• 1.5 创新与不足12-13
• 第二章 商业银行信贷风险内部控制概述13-18
• 2.1 我国商业银行信贷风险的现状13-16
• 2.1.1 国有商业银行的信贷风险比较明显13-14
• 2.1.2 股份制商业银行存在潜在信贷风险14-15
• 2.1.3 其他金融机构的信贷风险呈显性化15-16
• 2.2 我国商业银行信贷风险内部控制制度建设的发展历程16-18
• 第三章 中国工商银行X分行信贷风险内部控制现状18-33
• 3.1 中国工商银行X分行信贷业务基本状况18-24
• 3.1.1 工商银行X分行基本状况18-19
• 3.1.2 工商银行X分行内部控制制度19-20
• 3.1.3 工商银行X分行信贷风险管理现状20-24
• 3.2 中国工商银行信贷风险内部控制现状24-27
• 3.3 中国工商银行X分行信贷风险内部控制建设发展状况27-30
• 3.3.1 信贷业务流程的制度化及规范化27
• 3.3.2 构建信贷业务的分级授权和审批制度27-28
• 3.3.3 明确信贷岗位责任人28-29
• 3.3.4 信贷内部检查和稽核29
• 3.3.5 信贷业务的激励和责任追究制度29
• 3.3.6 信贷风险的电子化控制制度29-30
• 3.4 中国工商银行X分行内部控制不到位引起信贷风险案例分析30-33
• 3.4.1 案例一 职责不清导致的内控失效30-31
• 3.4.2 案例二 不当激励导致的信贷风险31
• 3.4.3 案例三 内控不专业导致的信贷风险31-33
• 第四章 中国工商银行X分行信贷风险内部控制存在的问题33-39
• 4.1 对内部控制重视程度不够33-34
• 4.2 信贷风险的内部控制制度缺乏全面性和及时性34
• 4.3 内部控制重制度建设轻贯彻落实34-35
• 4.4 信贷风险监控不连续不全面35-36
• 4.5 信贷部门之间没有做到相互制约36
• 4.6 内部控制缺乏独立性36-37
• 4.7 责任追究制度没有完全建立37-39
• 第五章 完善中国工商银行X分行信贷风险内部控制建设的对策39-44
• 5.1 建立独立严密和权威的内部监督及评价机制39-40
• 5.2 加强信贷风险内部控制制度的全面性建设40
• 5.3 制定完备的信贷业务激励和约束机制40-41
• 5.4 完善信息系统建设并强化风险预警体系41
• 5.5 进一步完善逐级授信授权制度41-42
• 5.6 建立垂直独立的授信评审与审批体制42
• 5.7 建立和完善授信风险责任制42-43
• 5.8 强化贷后检查的刚性制度措施和手段43-44
• 结论44-45
• 参考文献45-47
• 致谢47

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