研发操纵、“多赢困境”与有效监管——随机演化博弈模型与仿真

发布时间：2021-11-18 08:58

　　围绕高新技术企业申报中存在的研发操纵现象,构建地方政府、申报企业和中介机构三方随机演化博弈模型,借鉴It^o随机微分方程理论分析博弈主体行为稳定性的条件,并运用计算机仿真分析了各关键变量对博弈主体策略选择的方向性及程度性影响。研究发现:一方面,企业上缴税收降低,申报企业研发操纵投机概率降低,这确认了企业减费降税对于提高企业创新真实性的积极影响;另一方面,中介机构的研发操纵成功概率与研发操纵行为选择概率成反比,低研发操纵成功概率反而会增强中介机构的研发操纵意愿。研究表明:企业在未获批高新技术企业前上缴税收的额度变化和获批高新技术企业后的减税比例,对博弈主体的策略选择影响均呈现方向性和程度性差异;进一步,确认了地方政府创新绩效提升会削弱其对研发操纵行为监管的积极性。此外,从监管效率看,政府采取举措提高企业单独进行研发操纵成本比提高中介进行研发操纵成本效果更显著。 

【文章来源】：系统管理学报. 2020,29(06)北大核心CSSCICSCD

【文章页数】：12 页

【部分图文】：

对标经开区高新技术企业新增数量对比

图1 对标经开区高新技术企业新增数量对比事实上，企业获评高新技术企业或申请专利，申报企业可以获得减税，中介机构能够得到佣金，地方政府还能提高创新政绩，看似对各方而言是“多赢”，但如果这一系列“创新”背后依托的是企业和中介为了获利而进行研发操纵，地方政府为了政绩而不进行有效监管，则实际上，政企间已经陷入了一种“多赢困境”。基于此，本文以地方政府、企业和中介机构为博弈主体，构建三方演化博弈模型。因为研发操纵主体本身具有很强的投机性，且研发操纵可能面临社会曝光及上级监管等不确定风险，使得博弈环境具有随机性，所以在博弈模型中引入随机干扰系统。通过模型求解，得出了三方主体的策略稳定条件；通过变量赋值与仿真，分析了不同变量影响下的主体策略变化趋势，以期为解决中国创新补贴领域中的研发操纵现象提供新的思路。

减税比例对地方政府和申报企业的策略选择影响呈现方向性差异。如图3、4所示，当减税比例较低时，地方政府不监管的可能性增大，而申报企业研发操纵的可能性则降低；且从减税比例对双方主体策略影响的形态上看，如图3所示，地方政府对减税比例变化的反应更为敏感，呈现出更剧烈的波动性。图4 减税比例α对申报企业策略行为的影响

【参考文献】：
期刊论文
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博士论文
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本文编号：3502605