湖南和达通信有限公司内部控制研究

发布时间：2017-07-15 21:26

  本文关键词：湖南和达通信有限公司内部控制研究

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【摘要】：随着市场环境竞争的日益激烈,企业面临的各种风险呈现多样性、复杂性和不确定性的趋势。有效的内部控制可以帮助企业提高资源利用效率,实现既定的发展目标,减少企业所面临的风险。现阶段,国内外有关内部控制各个方面的研究层出不穷,更加说明了内部控制研究的必要性和重要性。我国企业管理基础比较薄弱,内部控制制度存在很多问题,内部控制机制尚需完善,建立并完善公司内部控制体系的任务迫在眉睫。湖南和达通信有限公司是一家通信信息网络系统集成企业,近几年公司在快速发展的同时,许多内部管理体制等方面深层次的问题也逐渐暴露出来,内部控制是其中较为突出的问题。本文以和达通信有限公司为研究对象,对通信企业内部控制机制进行了研究。首先,通过大量的文献回顾,对国内外内部控制体系以及内部控制理论演化历程进行了详细分析,并从内部控制边界、控制要素等方面着重分析了通信行业内部控制体系的演变,为后续的研究奠定了理论基础。其次,文章对和达通信公司的内部控制现状进行了剖析,深入了解了企业的内部控制环境、风险管理现状,指出了和达通信在业务与流程管理方面的不足,分析了其现有的信息沟通体制与监督控制体制,并基于现状分析提出的问题,从内部与外部、稳定性与可控性四个方面对和达通信公司的内部控制现状进行了归因分析。再次,通过结合现有的理论分析与现状分析,本文分别基于内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及内部监控这五大因素,结合控制结构示意图,对和达通信公司的内部控制体系进行了分析与构建,并结合风险管理与内部控制,对和达通信的内部控体系进行了进一步的扩展与延伸,得到了基于风险管理的全面内部控制框架体系。最后,文章从内部控制体系构建原则、内部环境改革、信息交流以及风险评估等方面对和达通信内部控制体系的实施提出了具体的建议。本文通过系统全面的分析,结合理论与实际,提出了适合和达通信公司的内部控制体系的对策与建议,构建了内部控制体系整体框架。针对内外部环境的变化,对企业内部控制系统进行改进和完善,使得内部控制体系能够有效的适应企业管理并提升企业绩效。
【关键词】：和达通信 内部控制 风险管理
【学位授予单位】：湖南大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F626.115
【目录】：

• 摘要5-6
• Abstract6-12
• 第1章 绪论12-24
• 1.1 选题背景及意义12-14
• 1.1.1 研究背景12-13
• 1.1.2 研究意义13-14
• 1.2 理论基础与文献综述14-21
• 1.2.1 内部控制体系的概念14-16
• 1.2.2 内部控制理论的演化16-19
• 1.2.3 通信企业内部控制体系的演变19-21
• 1.3 研究方法及内容21-24
• 1.3.1 研究方法21-22
• 1.3.2 研究内容22
• 1.3.3 研究框架22-24
• 第2章 和达通信有限公司内部控制现状分析24-34
• 2.1 和达通信有限公司基本概况24
• 2.2 和达通信内部控制现状及存在的问题24-31
• 2.2.1 内部控制环境分析24-27
• 2.2.2 风险管理分析27-28
• 2.2.3 业务与管理流程分析28-29
• 2.2.4 信息与沟通体制分析29-30
• 2.2.5 监督与控制机制分析30-31
• 2.3 和达通信内部控制现状归因分析31-34
• 2.3.1 和达通信内部控制内部归因与外部归因31-32
• 2.3.2 和达通信内部控制稳定性与可控性归因32-34
• 第3章 和达通信内部控制体系构建34-50
• 3.1 控制环境34-36
• 3.2 风险评估36-39
• 3.3 控制活动39-41
• 3.4 信息与沟通41-42
• 3.5 内部监控42-43
• 3.6 内部控制体系拓展与整合43-50
• 3.6.1 内部控制体系的纵向拓展44-45
• 3.6.2 内部控制体系的横向拓展45-48
• 3.6.3 和达通信内部控制体系整合48-50
• 第4章 和达通信内部控制体系实施与建议50-57
• 4.1 和达通信内部控制体系实施原则50-51
• 4.1.1 遵循法规原则50
• 4.1.2 可操作性原则50
• 4.1.3 成本效益原则50
• 4.1.4 岗位责任制原则50
• 4.1.5 沟通与协作原则50-51
• 4.2 改善内部环境51-54
• 4.2.1 完善公司内部组织架构51-52
• 4.2.2 加快企业文化建设52-53
• 4.2.3 完善人力资源制度53-54
• 4.3 优化业务流程与控制活动54
• 4.4 加强监督管理54-55
• 4.5 实施风险评估55-57
• 结论57-59
• 参考文献59-62
• 致谢62

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前6条

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3 袁晓波;;内部控制与财务风险——来自中国沪市制造业上市公司的经验证据[J];经济与管理研究;2010年05期

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6 张利;张鸿;;电信企业管理中的委托代理问题分析——以“收入目标台阶认购制”实践为例[J];西安交通大学学报(社会科学版);2007年05期

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本文编号：545847