Z新能源集团公司流动资金管控问题研究

发布时间：2023-03-05 18:29

　　流动资金作为一个企业的命脉和血液,用于支持企业正常生产运营,覆盖范围非常广泛。而当前受外部环境和自身因素的影响,很多企业面临着流动资金管理能力不足,流动资金短缺等问题,对企业日常运营造成十分恶劣的影响。企业脱离流动资金的运营困境,不仅是现代财务管理体系的必然要求,更是企业稳健经营,有效应对财务风险的关键。我国集团企业的流动资金管控面临诸多问题,由于对成员单位的资金信息了解不充分,造成部分成员单位陷入资金流紧张,而另外一些成员单位则因处于经营淡季流动资金过剩,资金配置不均衡、利用效率低的问题比较突出,当前集团公司流动资金管控手段落后已经严重影响集团公司的发展规模,因此开展进行流动资金的管控成为集团企业亟需解决的问题。Z新能源集团公司作为中国非动力核技术应用科技创新龙头企业以及国内非动力技术应用产业的第一股,坚持“核技术创造美好生活”使命愿景,坚持核技术应用为发展着力点,坚持A+战略创新引领,在工业电子加速器等关键设备领域基本实现市场全覆盖,成功跻身国内核技术应用市场的第一梯队。近年来,在“一带一路”倡议的推动下,Z新能源集团公司加速规模扩张,扩大新技术研发投入,在经营管理中暴露出流动资金...

【文章页数】：70 页

【文章目录】：
摘要
abstract
1 绪论
    1.1 研究背景
    1.2 研究意义
        1.2.1 理论意义
        1.2.2 实践意义
    1.3 研究方法
    1.4 研究内容和技术路线
        1.4.1 研究内容
        1.4.2 技术路线
2 理论基础与文献综述
    2.1 理论基础
        2.1.1 内部控制理论
        2.1.2 内部资本市场理论
    2.2 文献综述
        2.2.1 关于流动资金概念方面的研究
        2.2.2 关于流动资金管控存在的问题研究
        2.2.3 关于流动资金管控策略方面的研究
        2.2.4 关于集团公司流动资金管控策略研究
        2.2.5 研究评述
3 Z新能源集团公司流动资金管控现状分析
    3.1 Z新能源集团公司基本情况
        3.1.1 公司简介
        3.1.2 组织结构
        3.1.3 总体财务情况
    3.2 Z新能源集团公司流动资金管控现状
        3.2.1 流动资金基本情况
        3.2.2 流动资金管控方式
    3.3 Z新能源集团公司流动资金管控现状问卷调查
        3.3.1 调查对象的特征
        3.3.2 调查问卷的设计与实施
        3.3.3 调查结果分析
4 Z新能源集团公司流动资金管控存在的问题分析
    4.1 流动资金调配方面
        4.1.1 流动资金使用调配安排不合理
        4.1.2 内部贷款缺乏评审制度
    4.2 流动资金计划编制方面
        4.2.1 流动资金计划编制周期过长
        4.2.2 流动资金计划缺乏弹性
        4.2.3 流动资金计划指标设置片面
    4.3 流动资金内部稽核方面
        4.3.1 未设立资金监察专门岗位
        4.3.2 流动资金内控管理形式化
        4.3.3 流动资金内部稽核协同率低
    4.4 流动资金信息系统方面
        4.4.1 流动资金信息系统不对接
        4.4.2 资金管控信息系统功能不完善
5 Z新能源集团公司流动资金管控的改进对策
    5.1 完善流动资金调配管控制度
        5.1.1 优化流动资金内部配置
        5.1.2 建立内部贷款评审制度
    5.2 完善流动资金计划编制制度
        5.2.1 科学设定流动资金计划编制周期
        5.2.2 利用滚动计划法调整资金计划
        5.2.3 合理设计流动资金计划目标内容
    5.3 完善流动资金内部稽核制度
        5.3.1 设立流动资金监察专业部门
        5.3.2 落实资金监督检查常态化
        5.3.3 强化资金内部稽核协同工作规定
    5.4 完善流动资金信息系统管控体系
        5.4.1 搭建资金管控信息系统共享平台
        5.4.2 健全资金信息系统风险预警功能
6 结论与展望
    6.1 研究结论
    6.2 未来研究展望
附录
参考文献
后记
附件



本文编号：3756707