冀东水泥股份有限公司内控体系提升研究

发布时间：2017-03-15 22:00

  本文关键词：冀东水泥股份有限公司内控体系提升研究，，由笔耕文化传播整理发布。

【摘要】：随着社会经济的高速发展,内部控制体系建设己经成为国内外经济管理研究领域的重要课题之一。2011年9月,冀东水泥成立独立的内部控制部门---内控部,并下发《公司内部控制规范实施工作方案》,自此开始系统的开展内部控制体系建设。本文旨在利用企业内部控制的理论研究成果,结合上市公司内控审计的特点,以唐山冀东水泥股份有限公司为载体进行内控体系建设与内控审计的有效开展分析,拟采用理论演绎与实践总结的研究方法,以五部委下发的企业内部控制基本规范、企业内部控制配套指引、解释为指导,对唐山冀东水泥股份有限公司内控发展历程进行概括分析找出不足,提出改进设计方案以及实施保障措施,以期进一步完善唐山冀东水泥股份有限公司内控体系建设。本文首先对内部控制以及体系建设理论进行了适当梳理,总结了内部控制国内外研究现状,明确出内部控制的概念,指明控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督是我国内部控制的主要内容,为唐山冀东水泥股份有限公司内控体系提升研究奠定理论基础。其次,本文对唐山冀东水泥股份有限公司内控体系现状进行了分析,对公司现阶段的内控体系进行了说明,从内部控制的内容出发,找出现阶段公司内控体系中存在的不足,并对产生原因进行了分析,为有针对性的提升公司的内控体系建设奠定了实践基础。再次,本文正式提出提升唐山冀东水泥股份有限公司内控体系建设的设计方案。依据理论基础,结合公司现运行内控体系的实践经验,设计出提升方案,从建立科学的公司治理结构,完善内部审计、人力资源管理,建立风险评估体系等方面入手,提出具体的改进措施。最后,本文阐述了保障内控体系改进落地的措施与手段。从机构和人员保障等方面进行了详细的说明,将设计作为手段,实施作为最终目标。使内控体系提升设计真正的落到实处,为公司更好的防范风险,更好的实现战略目标保驾护航。
【关键词】：内部控制 冀东水泥 体系建设 改进提升
【学位授予单位】：燕山大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：F406.7;F426.71
【目录】：

• 摘要5-6
• ABSTRACT6-10
• 第1章 绪论10-18
• 1.1 研究的背景及意义10-11
• 1.1.1 研究的背景10
• 1.1.2 研究的意义10-11
• 1.2 国内外发展现状11-15
• 1.2.1 国外发展现状12-14
• 1.2.2 国内发展现状14-15
• 1.3 研究的主要内容与研究方法15-18
• 1.3.1 研究内容15-16
• 1.3.2 研究方法16-18
• 第2章 企业内部控制相关理论18-23
• 2.1 内部控制概念18-19
• 2.2 内部控制的内容19-20
• 2.3 内部控制的基本原则20-21
• 2.4 内部控制体系与有效实施21
• 2.5 本章小结21-23
• 第3章 冀东水泥内控体系现状分析23-38
• 3.1 公司概况23
• 3.2 公司内部控制现状的实地调查23-28
• 3.2.1 公司内部控制问卷调查26
• 3.2.2 公司内部控制访谈26-28
• 3.3 公司内部控制现状分析28-32
• 3.3.1 公司内部控制环境现状分析28-30
• 3.3.2 公司风险评估现状分析30
• 3.3.3 公司控制活动现状分析30-31
• 3.3.4 公司信息与沟通现状分析31
• 3.3.5 公司内部监督现状分析31-32
• 3.4 公司内部控制系统存在的问题及原因分析32-37
• 3.4.1 内部控制环境存在的问题及原因分析32-33
• 3.4.2 风险评估存在的问题及原因分析33-34
• 3.4.3 控制活动中存在的问题及原因分析34-35
• 3.4.4 信息与沟通中存在的问题及原因分析35-36
• 3.4.5 内部监督中存在的问题36-37
• 3.5 本章小结37-38
• 第4章 冀东水泥内部控制体系方案设计38-65
• 4.1 公司内部控制体系的设计原则38
• 4.2 公司内部控制体系的设计目标38-40
• 4.2.1 合规目标38-39
• 4.2.2 报告目标39
• 4.2.3 资产目标39
• 4.2.4 营运目标39-40
• 4.2.5 战略目标40
• 4.3 公司内部控制体系的设计方案40-64
• 4.3.1 完善内部控制环境40-46
• 4.3.2 完善风险评估体系46-51
• 4.3.3 建立良好的控制活动51-62
• 4.3.4 规范信息系统62-63
• 4.3.5 加强监督控制机制63-64
• 4.4 本章小结64-65
• 第5章 冀东水泥内部控制体系实施保障措施65-70
• 5.1 公司内部控制体系建设及有效实施的评价前提65-67
• 5.1.1 充分的配合培训65
• 5.1.2 合理的试运行65-66
• 5.1.3 必要的内部控制测试66-67
• 5.2 公司内部控制体系建设及有效实施的保障67-69
• 5.2.1 内部审计部门的建立和完善67
• 5.2.2 公司领导层对内部控制的重视67-68
• 5.2.3 良好的信息系统的建立68
• 5.2.4 良好的监督检查机制68-69
• 5.3 本章小结69-70
• 结论70-72
• 参考文献72-74
• 致谢74

  本文关键词：冀东水泥股份有限公司内控体系提升研究，由笔耕文化传播整理发布。

本文编号：251011