JM集团财务公司资金集中管理模式运行评价研究

发布时间：2017-04-07 08:23

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【摘要】：随着我国经济的发展和企业集团的壮大，财务公司在加强企业集团资金集中管理以及提高企业资金使用效率等方面发挥的作用越来越重要。研究企业集团财务公司资金集中管理模式的运行及效果评价，探索进一步完善的方法，，是十分重要且迫切的。 本文以交易费用理论、内部资本市场理论、委托—代理理论和产融结合理论为依据；参阅国内外关于资金集中管理、财务公司及财务公司资金集中管理模式运行效果评价的相关文献；选取大型煤炭企业JM集团财务公司为案例进行研究。通过分析和比较资金集中管理的五种模式，总结出财务公司模式的优势；开展了对JM集团财务公司现状研究，包括经营环境、职能定位、模式运行及存在的问题。构建了对JM集团财务公司资金集中管理模式的运行评价体系，设置了以盈利能力和经营增长为主的财务指标和以集团贡献率、运营效率、学习和成长为主要内容的管理指标。通过运用功效系数法对财务指标和通过专家评分法对管理指标分别进行评价，得出JM集团财务公司资金集中管理模式运行效果的综合评分，并进行分析。 本文分别从积极应对经济新常态提高服务集团能力；加大资金归集力度，健全专项考核机制；完善风险控制体系，提高员工风险意识；健全资金管理体系，加强预算执行力度；更新资金管理系统，提高信息共享水平和加大人才队伍建设，引进高级人才等6方面提出了进一步完善财务公司资金集中管理模式的建议。
【关键词】：财务公司 资金集中管理 功效系数 管理模式效果评价
【学位授予单位】：太原理工大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F426.72;F406.7
【目录】：

• 摘要3-5
• Abstract5-11
• 1 绪论11-15
• 1.1 研究背景和意义11-12
• 1.1.1 选题依据及立论背景11
• 1.1.2 研究目的和意义11-12
• 1.2 本文研究方法与思路12-15
• 1.2.1 研究方法12-13
• 1.2.2 研究的思路13-15
• 2 相关理论及文献综述15-23
• 2.1 资金集中管理的概述15-16
• 2.1.1 资金集中管理的概念15
• 2.1.2 资金集中管理的主要内容15-16
• 2.2 财务公司资金集中管理的相关理论16-19
• 2.2.1 交易费用理论16-17
• 2.2.2 内部资本市场理论17
• 2.2.3 委托-代理理论17-18
• 2.2.4 产融结合理论18
• 2.2.5 理论启示18-19
• 2.3 文献综述19-23
• 2.3.1 国外文献综述19-20
• 2.3.2 国内文献综述20-21
• 2.3.3 文献评述21-23
• 3 JM 集团财务公司资金集中管理模式运行现状23-49
• 3.1 主要的资金集中管理模式与比较23-31
• 3.1.1 统收统支模式23-24
• 3.1.2 拨付备用金模式24-25
• 3.1.3 内部银行模式25-27
• 3.1.4 资金结算中心模式27-28
• 3.1.5 财务公司模式28-29
• 3.1.6 五种资金集中管理模式比较29-31
• 3.2 JM 集团财务公司概况31-34
• 3.2.1 财务公司概述31
• 3.2.2 JM 集团成立财务公司进行资金集中管理必要性31-33
• 3.2.3 JM 集团财务公司的基本情况33-34
• 3.3 JM 集团财务公司经营环境分析34-37
• 3.3.1 经济环境分析34-35
• 3.3.2 金融环境分析35-36
• 3.3.3 政策法律环境分析36-37
• 3.4 JM 集团财务公司的职能定位37-39
• 3.4.1 银监会对财务公司的职能定位37
• 3.4.2 JM 集团财务公司在集团中的职能定位37-39
• 3.5 JM 集团财务公司资金集中管理模式的运行39-45
• 3.5.1 财务公司资金归集39-40
• 3.5.2 资金预算管理40-41
• 3.5.3 资金收入管理41-42
• 3.5.4 资金支付管理42-44
• 3.5.5 资金头寸管理44
• 3.5.6 资金风险管理44-45
• 3.6 JM 集团财务公司资金集中管理模式运行中存在的问题45-49
• 3.6.1 宏观政策环境变化影响大45
• 3.6.2 资金归集程度不足45-46
• 3.6.3 预算管理体制不健全46
• 3.6.4 风险管理意识淡薄46
• 3.6.5 信息管理基础薄弱46-47
• 3.6.6 高素质人才缺乏47-49
• 4 JM 集团财务公司资金集中管理模式运行效果评价49-63
• 4.1 JM 集团财务公司资金集中管理模式运行评价指标体系构建49-54
• 4.1.1 评价指标体系设计原则51
• 4.1.2 财务评价指标选择51-53
• 4.1.3 管理评价指标选择53-54
• 4.2 指标权重设置54-56
• 4.3 指标评价方法选择56-58
• 4.3.1 基于功效系数法的财务定量指标评价方法56-57
• 4.3.2 基于专家评分法的管理定性指标评价方法57-58
• 4.4 JM 集团财务公司资金集中管理模式运行评价及分析58-63
• 4.4.1 财务定量指标评价58-59
• 4.4.2 管理定性指标评价59-61
• 4.4.3 总体评价及分析61-63
• 5 完善 JM 集团财务公司资金集中管理模式的建议63-67
• 5.1 积极应对新常态，提高服务集团能力63-64
• 5.2 加大资金归集力度，健全专项考核机制64
• 5.3 健全资金管理体系，加强预算执行力度64-65
• 5.4 完善风险控制体系，提高员工风险意识65
• 5.5 更新资金管理系统，提高信息共享水平65-66
• 5.6 加大人才队伍建设，引进高级专业人才66-67
• 6 结论及展望67-69
• 6.1 本文结论67
• 6.2 不足与展望67-69
• 参考文献69-73
• 致谢73

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前10条

1 许燕;会计理论研究方法体系之我见[J];财会通讯;2002年05期

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10 苏娜;;集团财务公司资金集中管理的必要性[J];山西财税;2013年09期

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1 廖家生;企业集团财务公司风险防范问题研究[D];西南财经大学;2011年

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本文编号：290045