GN制造企业财务内部控制体系的优化设计与应用

发布时间：2017-08-01 00:24

  本文关键词：GN制造企业财务内部控制体系的优化设计与应用

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【摘要】：随着我国经济的发展,现代管理体系也在不断的完善中,内部控制作为一种新的管理机制被人们所认识。而在企业中财务部门的作用和职能无疑是最为重要的,因此,财务部门的内部控制是现代企业管理制度的重要组成部分。如果企业财务部门的内部控制行之有效,它就能够保证企业正常的日常经营和管理活动。在当前日益激烈的市场竞争下,如何对企业实施高速有效的财务内部控制,从而将利益最大化,对企业的发展显得尤为重要。本文通过对财务部门内部控制背景和意义的研究、对国内外财务内部控制的现状研究,从理论知识和应用现状着手,结合笔者在财务中心十年的工作经验,在对公司及外部数据进行了大量调研及分析之后,采用定性分析和定量分析相结合、理论与实践相结合的方法对GN财务内部控制体系的现状进行了详细分析,并得出了GN制造公司当前财务内部控制体系的现状、其存在的问题及其问题的成因分析,分析了公司财务内部控制体系建设的建设思路与建设原则,并对具体的体系实施问题进行了详述,并且对公司在实施财务内部控制体系的过程中有可能出现的风险进行了说明并提出了风险防范的措施,目的是通过对GN公司财务部门内部控制体系建设的分析和研究,总结出财务部门的内部控制调整的方式方法,以求更好的对公司进行管理,提高公司业绩,增加公司利润,与此同时,也可以为我国其他制造业在进行财务部门内部控制调整时提供一定的帮助。
【关键词】：内部控制 财务内部控制 设计应用
【学位授予单位】：宁夏大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F406.7;F426.471
【目录】：

• 中文摘要3-4
• abstract4-7
• 第一章 绪论7-11
• 第一节 选题背景及意义7
• 第二节 国内外研究综述7-9
• 一、国外研究综述7-8
• 二、国内研究综述8-9
• 第三节 研究方法与研究思路9-10
• 第四节 创新与不足之处10-11
• 第二章 财务内部控制的理论基础11-17
• 第一节 现代内部控制理论概述11-13
• 一、内部控制的发展阶段11-12
• 二、我国内部控制的发展12-13
• 第二节 相关概念的界定13-14
• 第三节 财务内部控制涵义与内容14-17
• 一、财务内部控制的涵义14
• 二、财务内部控制的内容14-17
• 第三章 GN公司财务内部控制体系的现状、问题及原因分析17-26
• 第一节 GN公司简介17-19
• 一、GN公司组织架构17-18
• 二、人员状况18-19
• 三、GN公司当前机制19
• 四、经营现状19
• 第二节 GN公司财务内部控制现状19-22
• 一、财务岗位设置现状19-20
• 二、财务内部控制制度现状20-21
• 三、财务内部控制业务现状21-22
• 第三节 GN公司财务内部控制问题及原因分析22-26
• 一、财务内部控制存在的问题22-24
• 二、财务内部控制财务中出现问题的症结24-26
• 第四章 GN公司财务内部控制体系的优化设计26-33
• 第一节 GN公司财务内部控制优化的目标和原则26
• 一、财务内部控制体系优化的目标26
• 二、财务内部控制体系优化的原则26
• 第二节 GN公司财务内部控制优化的思路26-27
• 第三节 GN公司财务内部控制体系优化设计的具体内容27-33
• 一、财务管理权限配置27-28
• 二、财务管理体制设置28-29
• 三、财务组织机构及职责流程29-30
• 四、财务内部控制体系的控制方法30-33
• 第五章 GN公司财务内部控制体系应用及风险防范措施33-38
• 第一节 GN公司财务内部控制体系的应用33-35
• 一、财务内部控制组织结构的应用33
• 二、财务内部控制制度的应用33-34
• 三、财务内部控制流程的应用34-35
• 四、财务内部控制信息系统的应用35
• 第二节 GN公司财务内部控制体系的风险防范措施35-38
• 一、营造重视财务内部控制的环境氛围35-36
• 二、加强人才队伍建设以提升财务内部控制水平36
• 三、实施全面预算管理以确保财务内部控制目标的实现36
• 四、建立内部审计制度以保证财务内部控制体系的实施效果36-38
• 第六章 研究结论38-39
• 参考文献39-40
• 谢辞40-41
• 个人简介41-42
• 附录42-44

【参考文献】

中国期刊全文数据库 前8条

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3 樊行健;刘光忠;;关于构建政府部门内部控制概念框架的若干思考[J];会计研究;2011年10期

4 武军 ,赵洪江 ,李家中 ,赵晓东;如何做好国家林业重点工程资金稽查工作[J];林业财务与会计;2003年11期

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6 刘启亮;罗乐;张雅曼;陈汉文;;高管集权、内部控制与会计信息质量[J];南开管理评论;2013年01期

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8 康迎;;我国小企业内部控制框架体系构建[J];企业导报;2013年04期

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本文编号：601787