HS公司现金流量管理研究

发布时间：2020-04-06 15:54

【摘要】：现金流量管理是现代公司资金管理的基础和资金运转核心,是现代公司规避财务风险的首要屏障。选择恰当的现金控制模式,公司现金流实施分类管理、控制现金存量、控制现金流速、实现现金流程管理和建立现金风险预警体系是优化公司现金流管理的有效方法。现金流被众多的公司界人士和学者誉为“公司的血液”,现金流量管理对公司的生存和发展至关重要。房地产行业是国家经济发展的命脉,因为房地产行业的生产周期长,资金占有的时间长,资金投入与输出成批量的特质,整个公司的资金趋势是呈现抛物线的形式。若中间的某个资金链断裂,虽然在短期内,经营现金流量是正值,但这种情况会使到期债务无法偿还,还会使经营扩张的项目无法进行,最终致使资金链彻底断裂。由此可以看出,现金流量的管理对房地产行业的影响不容小视。近年来房地产公司现金流管理环境日益复杂,各界对房地产公司现金流的关注度也不断提升,提高现金流量管理水平显得尤为重要。由于其对资金的需求量大,开发周期长等特点使得自身的资金链安全度不高,从而加大了公司的运营风险。因此,如何在房地产项目的开发建设过程中合理高效安全的筹集和使用资金(即现金流管理)是每个房地产开发公司在开发经营过程中必须关注的问题。本文结合房地产行业目前的发展及对现金流量管理的需求,参考国内外对现金流量管理研究的现状,以现金流量的理论及影响因素为基础研究。通过对HS公司投资活动,经营活动,筹资活动等方面进行具体的数据分析,揭露HS公司现金流量管理中存在的问题,分析问题产生的根本原因,并提出行之有效的解决方案。
【图文】：

图 3.1 主要城市分布情况Fig.3.1 Distribution of major cities由图 3.1 可明显看出，河北省所占比例最大，所占比重达到 29.7%，其次为，所占比重为 26%，排在第三位的是海南省，所占比重为 17%，安徽省和

图 3.5 HS 公司筹资方式所占比例Fig.3.5 The proportation of HS’s financing methods图 3.5 可以看出，HS 公司目前的筹资方式中银行贷款占有 72.5%的的比例较大是因为从银行贷款相对容易，，银行贷款时对公司的审核够在短时间内到账。其次是因为银行贷款所支付的利息比债券的要低
【学位授予单位】：沈阳理工大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2018
【分类号】：F299.233.42

【参考文献】

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3 赵茜;;浅析国有大型通信企业现金流管理[J];财经界(学术版);2012年05期

4 董明伟;;对企业集团现金流管理的思考[J];经营管理者;2010年03期

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本文编号：2616716