吉林移动“SOX法案”遵循项目实施研究

发布时间：2021-11-02 04:20

　　本文从吉林移动――省公司的角度出发,运用项目管理的理论,研究了“萨班斯-奥克斯利法案”遵循项目的具体实施,详细阐述了吉林移动在进行“萨班斯-奥克斯利法案”遵循项目中所做的诸如:项目实施前的准备、风险控制点的确认、内部控制手册和内部控制矩阵的编写、内部控制缺陷的识别和改进、内部审计与外部审计的测试等项目具体实施工作,研究了为了确保项目的顺利实施所采取的如组织方面、制度方面、人员方面以及系统方面的保障措施,并对项目实施中遇到的问题进行分析并提出解决对策。最后总结全文,客观评价“SOX法案”遵循项目的实施,并对未来的工作进行展望。 

【文章来源】：吉林大学吉林省 211工程院校 985工程院校 教育部直属院校

【文章页数】：60 页

【学位级别】：硕士

【部分图文】：

吉林移动内部控制矩阵

项进行评价、分析，为管理层的评价、决策提供可测量的信息来源； 最后，由事后审计为主向事前、事中审计转变。就是要以经济活动的流向为主线，抓住主要环节，适时监控，及时反映，提高企业抗风险能力。[21]为确保“SOX 法案”的遵循工作能顺利通过，在外部审计测试前，须对“SOX法案”的遵循工作成果进行内审测试。内审测试由总部统一组织进行，首先制定审计计划，成立审计工作小组，按业务流程及控制点的适用范围进行分工，由内审人员对公司所有控制点进行一一测试，编写测试底稿。图 2-3 为某控制点内审工作底稿。

吉林移动“SOX法案”执行项目甘特图

【参考文献】：
期刊论文
[1]遵从萨班斯法案 加强内部控制建设[J]. 李冰清.  煤矿现代化. 2007(04)
[2]公司内部审计机制的比较与选择——基于公司治理视角的分析[J]. 叶陈刚,程新生.  审计研究. 2006(06)
[3]萨班斯法案404条款的执行和启示[J]. 李芳.  中国注册会计师. 2006(07)
[4]基于产权制度的国有银行法人治理结构外部控制问题[J]. 何剑,林小聪.  广东商学院学报. 2005(06)
[5]SOA404条款引发审计价格上升对职业界的影响分析[J]. 黄京菁,王禄河.  审计研究. 2005(04)
[6]内部控制理论研究新视野[J]. 杨雄胜.  会计研究. 2005(07)
[7]论以ERM为指导构建有效的商业银行内控系统[J]. 王晖.  广东商学院学报. 2005(03)
[8]萨班斯法案引发的思考[J]. 何霞.  通信企业管理. 2005(06)
[9]内部控制环境的探讨[J]. 刘静,李竹梅.  会计研究. 2005(02)
[10]内部控制框架的构建[J]. 阎达五,杨有红.  会计研究. 2001(02)



本文编号：3471324