S邮储银行内部控制研究
本文关键词：S邮储银行内部控制研究
【摘要】：金融行业在我们国家的经济体系中占着举足轻重的地位,而在金融体系中,商业银行又是其重要的组成部分,在金融业的发展中起着非常重要的作用。银行业与其他行业相比,风险高又是其最重要的一个特征。商业银行在面对市场化激励竞争中,除了需要追求高效益之外,还需要考虑经营是否安全,这将直接影响到金融体系的稳定发展。因此增加商业银行的抗风险能力,增强商业银行内部控制,防范商业银行危机产生就至关重要。本文参照商业银行内部控制基本理论,重点研究了内部控制五大要素和它们之间的相互关系,在充分阅读和借鉴前人研究成果和理论基础上分析了S邮储银行内部控制“三分散,两不足”的现状,指出S邮储银行在内部控制环境建设、风险识别与评估、内部控制活动、信息沟通与反馈、内部监督等方面的不足之处,提出在未来的发展过程中,S邮储银行应加强内部控制环境与风险评估体系的建设工作,构建科学的控制活动体系,完善信息的交流机制,建立和健全内部控制监督体系,使S邮储银行能在金融一体化、自由化、创新化的发展过程中,提高内部控制管理水平,促进其健康,持续,稳定的发展。
【关键词】：S邮储银行 内部控制 措施
【学位授予单位】：苏州大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：F832.33;F618.3;F830.42
【目录】：
- 中文摘要4-5
- Abstract5-8
- 第1章 绪论8-16
- 1.1 研究背景及研究意义8-9
- 1.1.1 研究背景8-9
- 1.1.2 研究意义9
- 1.2 国内外文献综述9-13
- 1.2.1 国外文献综述9-11
- 1.2.2 国内文献综述11-13
- 1.2.3 简要评述13
- 1.3 研究方法及思路、研究框架13-16
- 第2章 商业银行内部控制概述16-23
- 2.1 内部控制概述16-18
- 2.1.1 内部控制概念16
- 2.1.2 内部控制发展的历程16-18
- 2.2 商业银行内部控制理论18-23
- 2.2.1 商业银行内部控制的内涵18-19
- 2.2.2 商业银行内部控制的目标19-20
- 2.2.3 商业银行内部控制的组成要素20-23
- 第3章S邮储银行内部控制的现状与存在的问题23-30
- 3.1 S邮储银行概况23
- 3.2 S邮储银行内部控制的现状23-25
- 3.2.1 S邮储银行的“三分散”24-25
- 3.2.2 S邮储银行的“两不足”25
- 3.3 S邮储银行内部控制存在的问题与原因分析25-30
- 3.3.1 内部控制环境建设方面26
- 3.3.2 风险识别与评估方面26-27
- 3.3.3 内部控制活动方面27-28
- 3.3.4 信息沟通和反馈方面28
- 3.3.5 内部控制监督方面28-30
- 第4章 完善S邮储银行内部控制的措施30-37
- 4.1 改善S邮储银行内控环境30-32
- 4.1.1 完善人力资源政策，健全各部门职责30
- 4.1.2 建立切实可行的内部管理激励和考核机制30-31
- 4.1.3 加深风险意识，加强企业文化建设31-32
- 4.2 构建S邮储银行良好的风险评估系统32-33
- 4.2.1 对风险评估做好前期准备工作32
- 4.2.2 全面分析业务风险，，加强风险评估体系建设32-33
- 4.3 构建科学的内部控制活动体系33-34
- 4.3.1 完善控制活动措施33
- 4.3.2 构建科学的控制活动体系33-34
- 4.4 促进信息交流与沟通34-35
- 4.4.1 完善信息交流机制34
- 4.4.2 畅通信息传递的路径34-35
- 4.5 强化S邮储银行内部控制的监督35-37
- 4.5.1 建立严密的内部控制监督体系35
- 4.5.2 完善内部控制监督的反馈整改机制35-37
- 第5章 结论与展望37-38
- 参考文献38-40
- 攻读学位期间公开发表的论文40-41
- 致谢41-42
【相似文献】
中国期刊全文数据库 前10条
1 李建平;企业内部控制制度及存在问题的研究[J];机械管理开发;2000年01期
2 亓同进;企业内部控制的研究与评价[J];西安航空技术高等专科学校学报;2000年04期
3 王以荣;企业内部控制探讨[J];浙江财税与会计;2000年10期
4 束红;国有企业内部控制的重点与难点[J];中国审计信息与方法;2000年11期
5 梁必文,宫彦冰;浅议企业内部控制制度的完善[J];中国资源综合利用;2000年04期
6 刘桂艳;鲁永雎;;企业内部控制失效的表现、成因与对策[J];财务与会计;2000年12期
7 赵洪刚;;浅谈企业内部控制[J];工业会计;2000年12期
8 翟志华;初探加强企业内部控制的举措[J];财会月刊;2001年08期
9 潘经民;如何完善企业内部控制制度[J];财会月刊;2001年18期
10 李瑞勤,王静明,王大华;浅谈如何加强企业内部控制制度[J];工业技术经济;2001年04期
中国重要会议论文全文数据库 前10条
1 刘玉琨;;强化企业内部控制 促进企业健康发展——在《2009中国企业内部控制高层论坛》上的发言(代序)[A];2008年度中国总会计师优秀论文选[C];2009年
2 龚杰;;从内部控制发展史看我国内部控制建设方向[A];2008年度中国总会计师优秀论文选[C];2009年
3 郑石桥;徐国强;;论融入管理体系中的内部控制设计[A];首届内部控制专题学术研讨会论文集[C];2009年
4 王美英;;内部控制实证研究文献回顾[A];首届内部控制专题学术研讨会论文集[C];2009年
5 王海林;;试论基于信息技术环境的企业内部控制[A];首届内部控制专题学术研讨会论文集[C];2009年
6 重庆理工大学财会研究与开发中心内部控制课题组;李孝林;陈丽蓉;;汉简中的内部控制方法探索——汉代内部控制初步发展论[A];首届内部控制专题学术研讨会论文集[C];2009年
7 张福琴;张颖;;试论企业内部控制存在问题及完善措施[A];煤炭经济管理新论（第10辑）——第十一届中国煤炭经济管理论坛暨2010年中国煤炭学会经济管理专业委员会年会论文集[C];2010年
8 黄玲玲;;浅谈《企业内部控制基本规范》[A];中国会计学会财务成本分会2011年年会暨第二十四次理论研讨会论文集[C];2011年
9 许金叶;;企业内部控制制度的内涵及其建设思路——来自企业治理理论的解析[A];企业财务报告问题研讨会论文集[C];2001年
10 胡继荣;杜景来;;企业内部控制制度的经济学分析[A];2002年福建省会计学会理论研讨论文专集[C];2002年
中国重要报纸全文数据库 前10条
1 淮北矿业集团公司法律顾问室 厉琳;强化企业内部控制制度浅析[N];安徽经济报;2003年
2 曹文火;内部控制应注意的问题[N];中国财经报;2001年
3 温庆琳;完善企业内部控制之我见[N];湖南经济报;2002年
4 黄荣林;对完善信用社内部控制制度的思考[N];湖南经济报;2003年
5 冯均科;从经营者入手强化企业内部控制[N];经济日报;2000年
6 陈义根 左自如;对公司内部控制制度的思考[N];经理日报;2002年
7 淮安市燃料总公司 郭永生;浅谈企业内部控制[N];江苏经济报;2003年
8 贾宝和;企业内部控制体系的评价[N];江西日报;2003年
9 卜聪铎;建立适应现代企业发展的内部控制制度[N];内蒙古日报（汉）;2005年
10 ;期货经纪公司内部控制体系研究[N];期货日报;2005年
中国博士学位论文全文数据库 前10条
1 张丽达;媒体监督、内部控制与审计意见研究[D];西北大学;2016年
2 张敏敏;制造业企业内部控制研究[D];中国矿业大学（北京）;2010年
3 吴益兵;内部控制鉴证：动机、价值相关性与内控效率[D];复旦大学;2010年
4 王宏;基于国际视野与科学发展的我国内部控制框架体系研究[D];西南财经大学;2008年
5 钟玮;我国企业内部控制有效性研究[D];财政部财政科学研究所;2011年
6 张安明;内部控制与公司治理研究[D];厦门大学;2002年
7 宋京津;内部控制信息披露问题研究[D];江西财经大学;2011年
8 周继军;企业内部控制与管理者代理问题研究[D];华中科技大学;2011年
9 张旺峰;内部控制有效性与审计定价研究[D];华中科技大学;2012年
10 车桂娟;基于政府审计视角的政府内部控制研究[D];武汉大学;2012年
中国硕士学位论文全文数据库 前10条
1 尹忠华;建立我国企业内部控制标准体系研究[D];沈阳工业大学;2007年
2 张燕;中小民营企业内部控制体系设计与实践研究[D];南京航空航天大学;2008年
3 宋环环;内部控制若干问题研究[D];厦门大学;2008年
4 孙伟;内部控制演进研究[D];沈阳工业大学;2008年
5 徐许慧;我国上市公司内部控制体系研究[D];河南大学;2009年
6 李永峰;内部控制战略性应用问题研究[D];天津商业大学;2008年
7 鲁清仿;内部控制重大缺陷影响因素的实证研究[D];河南大学;2009年
8 赵瑛;内部控制鉴证报告研究[D];中国海洋大学;2009年
9 李普玲;企业内部控制设计研究[D];长安大学;2007年
10 王建慧;我国中小企业内部控制制度研究[D];华中科技大学;2008年
本文编号：710338
本文链接：https://www.wllwen.com/jingjilunwen/xxjj/710338.html
