科研事业单位内部控制研究

发布时间：2017-10-21 02:30

  本文关键词：科研事业单位内部控制研究

  更多相关文章： 科研事业单位 内部控制 方案构建

【摘要】：进入本世纪以来,全球经济社会发生深刻变革,我国财政体制改革迫在眉睫,增加事业单位的财政投入、增强事业单位的内部管控意识、提升事业单位管控的理念在当前经济环境下显得尤为重要。事业单位管控水平状况决定了财政资金使用的效率和效果,但是,目前内部控制意识淡薄、内部控制松散、内部控制效率低下等问题在我国事业单位中普遍存在,事业单位风险隐患不断积压,完善其内部控制迫在眉睫。研究基于内部控制理论和事业单位相关理论,通过深入研究SL科学院的当前状况、现存问题、内部控制缺失情况,从单位性质、体制、管理层观念出发,结合控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通、内部监督五要素,深入分析SL科学院内部控制的不足之处,借鉴COSO内部控制框架理论的思想,结合行政事业单位内部控制规范试行版,针对SL科学院管理当局对内控重视不足、人力资源和内部监督落后的现状,结合SL科学院自身的特点和实际需要,为SL科学院构建内部控制系统提出建议。得出结论:管理当局的态度、内部控制制度和内部控制环境是影响SL科学院内部控制系统的关键,在指导SL科学院内部控制系统构建的同时,为其他事业单位的内部控制系统构建提供参考。
【关键词】：科研事业单位 内部控制 方案构建
【学位授予单位】：石家庄铁道大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2016
【分类号】：F810.6
【目录】：

• 摘要3-4
• Abstract4-9
• 第一章 绪论9-16
• 一、研究背景及意义9-11
• （一）研究背景9-10
• （二）研究意义10-11
• 二、国内外研究现状分析11-13
• （一）国内研究现状11-12
• （二）国外研究现状12
• （三）研究现状评价12-13
• 三、研究内容及方法13-14
• （一）研究内容13
• （二）研究方法13-14
• 四、研究框架14
• 五、研究创新点14-16
• 第二章 事业单位内部控制基础原理16-27
• 一、内部控制的内涵及发展沿革16-17
• 二、事业单位内部控制情况简介17-21
• （一）事业单位的类别和特征17-18
• （二）我国事业单位内部控制基本特征18-19
• （三）事业单位内部控制不足19-21
• 三、事业单位内部控制要素21-27
• （一）控制环境21
• （二）风险评估21-22
• （三）控制活动22-25
• 1、采购控制22-23
• 2、资产控制23
• 3、业务流程控制23-24
• 4、建设项目控制24-25
• 5、经济合同控制25
• （四）信息与沟通25-26
• （五）内部监督26-27
• 第三章 SL科学院内部控制案例分析27-44
• 一、SL科学院案例的获得和基本情况27-31
• （一）研究院案例的获得和选择适合的分析方法27
• （二）机构设置情况27-29
• （三）人员结构29-30
• （四）经济状况30-31
• 二、内部控制现状31-39
• （一）内控管理机构概况31
• （二）内控制度建设及宣传31-32
• （三）预算管理情况32-33
• （四）收支管理情况33-36
• （五）资产及政府采购管理36-37
• （六）基本建设项目管理方面37-38
• （七）合同管理情况38-39
• 三、内部控制存在的主要问题及分析39-44
• （一）内部环境方面存在的问题分析39-40
• （二）风险评估方面存在的问题分析40-41
• （三）控制活动方面存在的问题分析41-42
• （四）信息与沟通方面存在的问题分析42-43
• （五）内部监督方面存在的问题分析43-44
• 第四章 SL科学院内部控制方案构建的基本思路、目标、原则、内容44-52
• 一、内部控制系统构建的基本思路44
• 二、案例单位内部控制系统建设的目标44-45
• （一）公平性目标44-45
• （二）风险防范目标45
• （三）提高效率目标45
• （四）人本控制目标45
• 三、案例单位内部控制系统建设的原则45-46
• （一）全面控制原则45
• （二）可操作性原则45-46
• （三）制约性原则46
• （四）突出重点原则46
• （五）成本效益原则46
• 四、案例单位内部控制系统建设的内容46-52
• （一）单位层面内部控制46-47
• （二）业务层面内部控制47-52
• 第五章 SL科学院内部控制实施的保障措施52-56
• 一、建立良好的技术支持系统52-53
• （一）完善单位局域网建设52
• （二）建立和使用财务管理网络系统52
• （三）建立专门的信息反馈的网络系统52-53
• 二、强化制度的执行力度和风险管理机制53-54
• 三、注重员工能力的培养和素质的提高54
• （一）领导者的水平和素质54
• （二）普通职工的工作能力和素质54
• 四、完善相关政策以期加强监督54-56
• （一）制定相关政策规范54
• （二）争取财政支持54-56
• 第六章 总结与展望56-59
• 一、研究总结56-57
• 二、研究不足与展望57-59
• 参考文献59-61
• 致谢61

【相似文献】

中国期刊全文数据库 前10条

1 李建平;企业内部控制制度及存在问题的研究[J];机械管理开发;2000年01期

2 亓同进;企业内部控制的研究与评价[J];西安航空技术高等专科学校学报;2000年04期

3 王以荣;企业内部控制探讨[J];浙江财税与会计;2000年10期

4 束红;国有企业内部控制的重点与难点[J];中国审计信息与方法;2000年11期

5 梁必文,宫彦冰;浅议企业内部控制制度的完善[J];中国资源综合利用;2000年04期

6 刘桂艳;鲁永雎;;企业内部控制失效的表现、成因与对策[J];财务与会计;2000年12期

7 赵洪刚;;浅谈企业内部控制[J];工业会计;2000年12期

8 翟志华;初探加强企业内部控制的举措[J];财会月刊;2001年08期

9 潘经民;如何完善企业内部控制制度[J];财会月刊;2001年18期

10 李瑞勤,王静明,王大华;浅谈如何加强企业内部控制制度[J];工业技术经济;2001年04期

中国重要会议论文全文数据库 前10条

1 刘玉琨;;强化企业内部控制 促进企业健康发展——在《2009中国企业内部控制高层论坛》上的发言(代序)[A];2008年度中国总会计师优秀论文选[C];2009年

2 龚杰;;从内部控制发展史看我国内部控制建设方向[A];2008年度中国总会计师优秀论文选[C];2009年

3 郑石桥;徐国强;;论融入管理体系中的内部控制设计[A];首届内部控制专题学术研讨会论文集[C];2009年

4 王美英;;内部控制实证研究文献回顾[A];首届内部控制专题学术研讨会论文集[C];2009年

5 王海林;;试论基于信息技术环境的企业内部控制[A];首届内部控制专题学术研讨会论文集[C];2009年

6 重庆理工大学财会研究与开发中心内部控制课题组;李孝林;陈丽蓉;;汉简中的内部控制方法探索——汉代内部控制初步发展论[A];首届内部控制专题学术研讨会论文集[C];2009年

7 张福琴;张颖;;试论企业内部控制存在问题及完善措施[A];煤炭经济管理新论（第10辑）——第十一届中国煤炭经济管理论坛暨2010年中国煤炭学会经济管理专业委员会年会论文集[C];2010年

8 黄玲玲;;浅谈《企业内部控制基本规范》[A];中国会计学会财务成本分会2011年年会暨第二十四次理论研讨会论文集[C];2011年

9 许金叶;;企业内部控制制度的内涵及其建设思路——来自企业治理理论的解析[A];企业财务报告问题研讨会论文集[C];2001年

10 胡继荣;杜景来;;企业内部控制制度的经济学分析[A];2002年福建省会计学会理论研讨论文专集[C];2002年

中国重要报纸全文数据库 前10条

1 淮北矿业集团公司法律顾问室 厉琳;强化企业内部控制制度浅析[N];安徽经济报;2003年

2 曹文火;内部控制应注意的问题[N];中国财经报;2001年

3 温庆琳;完善企业内部控制之我见[N];湖南经济报;2002年

4 黄荣林;对完善信用社内部控制制度的思考[N];湖南经济报;2003年

5 冯均科;从经营者入手强化企业内部控制[N];经济日报;2000年

6 陈义根 左自如;对公司内部控制制度的思考[N];经理日报;2002年

7 淮安市燃料总公司 郭永生;浅谈企业内部控制[N];江苏经济报;2003年

8 贾宝和;企业内部控制体系的评价[N];江西日报;2003年

9 卜聪铎;建立适应现代企业发展的内部控制制度[N];内蒙古日报（汉）;2005年

10 ;期货经纪公司内部控制体系研究[N];期货日报;2005年

中国博士学位论文全文数据库 前10条

1 张敏敏;制造业企业内部控制研究[D];中国矿业大学（北京）;2010年

2 吴益兵;内部控制鉴证：动机、价值相关性与内控效率[D];复旦大学;2010年

3 王宏;基于国际视野与科学发展的我国内部控制框架体系研究[D];西南财经大学;2008年

4 钟玮;我国企业内部控制有效性研究[D];财政部财政科学研究所;2011年

5 张安明;内部控制与公司治理研究[D];厦门大学;2002年

6 宋京津;内部控制信息披露问题研究[D];江西财经大学;2011年

7 周继军;企业内部控制与管理者代理问题研究[D];华中科技大学;2011年

8 张旺峰;内部控制有效性与审计定价研究[D];华中科技大学;2012年

9 车桂娟;基于政府审计视角的政府内部控制研究[D];武汉大学;2012年

10 赵建凤;上市公司股权结构对内部控制有效性的影响研究[D];首都经济贸易大学;2013年

中国硕士学位论文全文数据库 前10条

1 尹忠华;建立我国企业内部控制标准体系研究[D];沈阳工业大学;2007年

2 张燕;中小民营企业内部控制体系设计与实践研究[D];南京航空航天大学;2008年

3 宋环环;内部控制若干问题研究[D];厦门大学;2008年

4 孙伟;内部控制演进研究[D];沈阳工业大学;2008年

5 徐许慧;我国上市公司内部控制体系研究[D];河南大学;2009年

6 李永峰;内部控制战略性应用问题研究[D];天津商业大学;2008年

7 鲁清仿;内部控制重大缺陷影响因素的实证研究[D];河南大学;2009年

8 赵瑛;内部控制鉴证报告研究[D];中国海洋大学;2009年

9 李普玲;企业内部控制设计研究[D];长安大学;2007年

10 王建慧;我国中小企业内部控制制度研究[D];华中科技大学;2008年

，

本文编号：1070787