SG视界移动公司内部控制环境问题研究

发布时间：2020-07-19 08:54

【摘要】：近年来,我国的企业每年都会发生很多起财务丑闻,企业内部丑闻,或者政府官员的贪污舞弊案件,这引起了人们对于企事业单位有关内部控制的强烈关注。因为内部控制环境是内部控制的基础,内部控制环境的有效性对于真个企业的运转,对于公司的经营都起着重要作用。本文采用了问卷调查法、数据分析法、理论与实际相结合及案例分析法,对SG公司内部控制要素之一的内部控制环境进行深入探讨,通过问卷调查的形式,使用数据分析方法,深入分析SG公司的内部控制环境七大要素存在的缺陷,并给出合理的建议。希望能对本企业的内部控制环境问题的改善起到积极作用,并对制造业的其他企业产生指导作用。本论文分为四部分写作:第一部分是绪论,主要阐述了本文的研究背景,研究目的,研究意义,国内外文献综述及研究内容和方法;第二部分是相关理论,这部分对内部控制及内部控制环境的理论发展进行系统的阐述,界定了内部控制环境的概念,并且论述了内部控制环境的重要性。第三部分是SG公司内部控制环境现状的调查分析,这部分首先对SG公司进行系统介绍,包括对SG公司的组织架构、责权分配、人力资源、内部审计等问题简要分析。然后通过对问卷调查得出的数据进行统计、分析与对比,得出了SG公司在人力资源,组织结构,内部审计及责权分配等方面存在一定的缺陷。然后将内部控制的理论与实际的SG公司现状紧密结合,详细分析了SG公司内部控制环境问题的原因。第四部分是完善SG公司内部控制环境的一些建议,针对上文分析的问题和风险,为SG公司提供更加合理的解决方案:简化公司内部审批程序,明确公司内部职能内容,为内部审计人员提供培训机会等等,以此完善SG公司内部控制环境建设,达到规避风险的目的。
【学位授予单位】：辽宁大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2015
【分类号】：F275
【图文】：

图 2-1 SG 公司组织结构这种职能型的组织结构方便了各个职能部门内部的知识共享，总经理掌握各部门的运营情况，很容易的简化了控制机制，更清晰的明确了职责划分。不过这种划分很容易使高层领导者被事务性的工作困扰，更容易忽视 SG 企业内部战略型的问生产部 技术部设备技术部 顾客品质部采购部 人事部财务部

SG公司内部审批程序图

图 2-1 SG 公司组织结构这种职能型的组织结构方便了各个职能部门内部的知识共享，总经理掌握各部门的运营情况，很容易的简化了控制机制，更清晰的明确了职责划分。不过这种划分很容易使高层领导者被事务性的工作困扰，更容易忽视 SG 企业内部战略型的问生产部 技术部设备技术部 顾客品质部采购部 人事部财务部

【相似文献】

相关期刊论文 前10条

1 李建平;企业内部控制制度及存在问题的研究[J];机械管理开发;2000年01期

2 亓同进;企业内部控制的研究与评价[J];西安航空技术高等专科学校学报;2000年04期

3 王以荣;企业内部控制探讨[J];浙江财税与会计;2000年10期

4 束红;国有企业内部控制的重点与难点[J];中国审计信息与方法;2000年11期

5 梁必文,宫彦冰;浅议企业内部控制制度的完善[J];中国资源综合利用;2000年04期

6 刘桂艳;鲁永雎;;企业内部控制失效的表现、成因与对策[J];财务与会计;2000年12期

7 赵洪刚;;浅谈企业内部控制[J];工业会计;2000年12期

8 翟志华;初探加强企业内部控制的举措[J];财会月刊;2001年08期

9 潘经民;如何完善企业内部控制制度[J];财会月刊;2001年18期

10 李瑞勤,王静明,王大华;浅谈如何加强企业内部控制制度[J];工业技术经济;2001年04期

相关会议论文 前10条

1 刘玉琨;;强化企业内部控制 促进企业健康发展——在《2009中国企业内部控制高层论坛》上的发言(代序)[A];2008年度中国总会计师优秀论文选[C];2009年

2 龚杰;;从内部控制发展史看我国内部控制建设方向[A];2008年度中国总会计师优秀论文选[C];2009年

3 郑石桥;徐国强;;论融入管理体系中的内部控制设计[A];首届内部控制专题学术研讨会论文集[C];2009年

4 王美英;;内部控制实证研究文献回顾[A];首届内部控制专题学术研讨会论文集[C];2009年

5 王海林;;试论基于信息技术环境的企业内部控制[A];首届内部控制专题学术研讨会论文集[C];2009年

6 重庆理工大学财会研究与开发中心内部控制课题组;李孝林;陈丽蓉;;汉简中的内部控制方法探索——汉代内部控制初步发展论[A];首届内部控制专题学术研讨会论文集[C];2009年

7 张福琴;张颖;;试论企业内部控制存在问题及完善措施[A];煤炭经济管理新论（第10辑）——第十一届中国煤炭经济管理论坛暨2010年中国煤炭学会经济管理专业委员会年会论文集[C];2010年

8 黄玲玲;;浅谈《企业内部控制基本规范》[A];中国会计学会财务成本分会2011年年会暨第二十四次理论研讨会论文集[C];2011年

9 许金叶;;企业内部控制制度的内涵及其建设思路——来自企业治理理论的解析[A];企业财务报告问题研讨会论文集[C];2001年

10 胡继荣;杜景来;;企业内部控制制度的经济学分析[A];2002年福建省会计学会理论研讨论文专集[C];2002年

相关重要报纸文章 前10条

1 淮北矿业集团公司法律顾问室 厉琳;强化企业内部控制制度浅析[N];安徽经济报;2003年

2 曹文火;内部控制应注意的问题[N];中国财经报;2001年

3 温庆琳;完善企业内部控制之我见[N];湖南经济报;2002年

4 黄荣林;对完善信用社内部控制制度的思考[N];湖南经济报;2003年

5 冯均科;从经营者入手强化企业内部控制[N];经济日报;2000年

6 陈义根 左自如;对公司内部控制制度的思考[N];经理日报;2002年

7 淮安市燃料总公司 郭永生;浅谈企业内部控制[N];江苏经济报;2003年

8 贾宝和;企业内部控制体系的评价[N];江西日报;2003年

9 卜聪铎;建立适应现代企业发展的内部控制制度[N];内蒙古日报（汉）;2005年

10 ;期货经纪公司内部控制体系研究[N];期货日报;2005年

相关博士学位论文 前10条

1 张敏敏;制造业企业内部控制研究[D];中国矿业大学（北京）;2010年

2 吴益兵;内部控制鉴证：动机、价值相关性与内控效率[D];复旦大学;2010年

3 王宏;基于国际视野与科学发展的我国内部控制框架体系研究[D];西南财经大学;2008年

4 钟玮;我国企业内部控制有效性研究[D];财政部财政科学研究所;2011年

5 张安明;内部控制与公司治理研究[D];厦门大学;2002年

6 宋京津;内部控制信息披露问题研究[D];江西财经大学;2011年

7 周继军;企业内部控制与管理者代理问题研究[D];华中科技大学;2011年

8 张旺峰;内部控制有效性与审计定价研究[D];华中科技大学;2012年

9 车桂娟;基于政府审计视角的政府内部控制研究[D];武汉大学;2012年

10 赵建凤;上市公司股权结构对内部控制有效性的影响研究[D];首都经济贸易大学;2013年

相关硕士学位论文 前10条

1 尹忠华;建立我国企业内部控制标准体系研究[D];沈阳工业大学;2007年

2 张燕;中小民营企业内部控制体系设计与实践研究[D];南京航空航天大学;2008年

3 宋环环;内部控制若干问题研究[D];厦门大学;2008年

4 孙伟;内部控制演进研究[D];沈阳工业大学;2008年

5 徐许慧;我国上市公司内部控制体系研究[D];河南大学;2009年

6 李永峰;内部控制战略性应用问题研究[D];天津商业大学;2008年

7 鲁清仿;内部控制重大缺陷影响因素的实证研究[D];河南大学;2009年

8 赵瑛;内部控制鉴证报告研究[D];中国海洋大学;2009年

9 李普玲;企业内部控制设计研究[D];长安大学;2007年

10 王建慧;我国中小企业内部控制制度研究[D];华中科技大学;2008年

本文编号：2762201